Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Расчетная часть

Задание 

1. Составить баланс на 1 ноября 2011 г.
2. Отразить корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций и дополнительно рассчитать недостающие суммы.
3. Открыть ведомости синтетического учета и записать в них начальные остатки, операции за период и конечные остатки.
4. Составить сальдо-оборотную ведомость по счетам.
5. Составить баланс по действующей форме.

 

Задание 1

 Остатки по  счетам бухгалтерского учета  на 1 ноября 2011 г.(руб.)

№ счета	Наименование  счета	Сумма	№ счета	Наименование  счета	Сумма
01	Основные средства	184 912
			02	Амортизация основных средств	50 960
04	Нематериальные  активы	6 240
			05	Амортизация нематериальных активов	3 224
08	Вложения во внеоборотные активы	14 560
10	Материалы	55 120
15	Заготовление  и приобретение материалов	12 584
16	Отклонение  в стоимости материалов	7 072
19	Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	10 504
20	Основное производство	5 616
43	Готовая продукция	5 304
50	Касса	83,2
51	Расчетные счета	45 600
52	Валютные счета	3 640
58	Финансовые  вложения	5 200
			60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	4 368
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	7 384
			66	Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам	25 916,8
			68	Расчеты по налогам и сборам	2 184
			69	Расчеты по социальному  страхованию	468
			70	Расчеты с персоналом по оплате труда	1 352
			76	Расчеты с кредиторами	832
			80	Уставный капитал	154 800
			82	Резервный капитал	4 784
			83	Добавочный  капитал	101 920
			84	Нераспределенная прибыль	12 688
			96	Резервы предстоящих  расходов и платежей	322,4
Актив: 363 819,20			Пассив: 363 819,20

 
 
 

Задание 2

Операции за ноябрь 2011 г.

№ п/п	Содержание  хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета
			Дебет	Кредит
	Получен на расчетный  счет краткосрочный кредит банка	25 000	51	66
	Оплачены счета  подрядчиков за выполнение работ  по ремонту помещений офиса	4 200	60	51
	Оприходован неучтенный объект основных средств, выявленный при  инвентаризации	15 000	01	91
	Начислена амортизация основных средств
4.1	производственного оборудования, зданий, инвентаря цехов	2560	25	02
4.2	зданий и  инвентаря общехозяйственного назначения	1 350	26	02
	Начислена зарплата персоналу предприятия:
5.1	рабочим цехов  за изготовление продукции	19 845	20	70
5.2	руководителям и специалистам	5 320	26	70
	Начислены пособия  по временной нетрудоспособности	1 150	69	70
	Произведены обязательные отчисления в органы социального  страхования от начисленной заработной платы (26%):
7.1	рабочим цехов	5 159,70	20	69
7.2	руководителям и специалистам	1 383,20	26	69
	Произведены удержания  из зарплаты:
8.1	По исполнительным листам	2 100	70	76
8.2	Налога на доходы физических лиц	2 300	70	68
	Списан окончательный  брак, выявленный в цехах основного производства	220	20	28
	Начислена амортизация  программного продукта	20	26	05
	Перечислено с  расчетного счета:
11.1	в бюджет	2 000	68	51
11.2	по исполнительным листам	2 100	76	51
	Получены в  кассу деньги для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы	9 700	50	51
	Выдано из кассы:
13.1	заработная  плата	9 000	70	50
13.2	на командировочные  расходы	700	71	50
	Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость	2 560	20	25
	Списаны общехозяйственные  расходы на себестоимость	8 073,20	20	26
	Выпущена из производства и сдана на склад  готовая продукция по нормативной  себестоимости	40 000	40	43
	Списана фактическая  производственная себестоимость выпущенной из производство и сданной на склад  готовой продукции. Примечание. Незавершенное производство на конец месяца составило 3 600 руб.	37873,9	20	40
	Отгружена готовая  продукция покупателям	60 000	45	43
	Принят к  оплате счет за ж/д тариф	2 900	51	60
	Оплачены с  расчетного счета транспортно-экспедиционные расходы по доставке продукции до станции отправления	2 400	76	51
	Оплачены расходы  по рекламе продукции	820	44	51
	Списаны коммерческие расходы на себестоимость продукции	820	90	44
	Начислен НДС  по продаже	9 150	90	68
	Отражается  финансовый результат от реализации продукции	69150	90	99
	Поступили на расчетный  счет средства от покупателя за продукцию	60 000	51	62
	Начислены доходы по облигациям	450	51	76
	Акцептован  счет-фактура за компьютер НДС	15 000 2 700	08 19	60 60
	Оплачен счет-фактура  за компьютер	17 700	60	51
	Предоставлен краткосрочный займ работнику	1 000	73	51
	Начислены проценты по займу, предоставленному работнику	50	51	73
	Погашена задолженность  по налогу на     доходы с физических лиц	2 000	68	51
	Предъявлены  штрафные санкции ОАО «Автотранс»  за нарушение условий договора	3 000	91	76
	Поступили денежные средства от ОАО «Автотранс» в  оплату штрафных санкций за нарушение  условий договора	3 000	51	76

 
 

Задание 3

                             Учетные регистры

Ведомость по счету 01 «Основные средства»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
184 912	3	91	15000				199 912

 

Ведомость по счету 02  «Амортизация основных средств»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
50 960				4.1	25	2560
				4.2	26	1350	54 870

 

Ведомость по счету 04 «Нематериальные активы»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
6240							6240

 

Ведомость по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий  счет	Сумма	сумма
3224				10	26	20	3244

 

Ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
14 560							14 560

 

Ведомость по счету 10 «Материалы»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
55 120							55 120
Ведомость по счету 19 «Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям »
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
10 504	27	60	2700				13 204

 

Ведомость по счету 15 «Заготовление и приобретение материалов»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
12584	27	60	15000				27584

 

Ведомость по счету 16 «Отклонение в стоимости  материалов»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
				24	90	69150

 

Ведомость по счету 20 «Основное производство»
Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	№ операции	Корреспон дирующий счет	сумма	сумма
5 616	5.1	70	19 845	17	40	37873,9	3600
	7.1	69	5159,7
	9	28	220
	14	25	2560
	15	26	8073,2