Бизнес-план крематория

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Сентября 2013 в 19:08, курсовая работа

Описание работы

Цель бизнес - плана - это обоснование вложения временно свободных финансо-
вых средств акционеров в строительство и развитие крематория.
Причиной для написания бизнес - плана послужила давно назревшая необходи-
мость создания крематория в г. Хабаровске с желанием людей ( акционеров ) и наличием
у них финансовых средств. Крематорий будет являться закрытым акционерным общест-
вом ( ЗАО ). В число учредителей крематория войдут ЗАО Страховая компания « Колымс- кая », ЗАО Ритуальное агенство « Земля и люди », а также ряд физических лиц. Уставной капитал предприятия составит сумма 3 000 000 000 рублей.

Содержание работы

Цель работы ( резюме )___________________________________________ 2

Описание проекта_______________________________________________ 3
Технология кремации____________________________________________ 3
Генеральный план_______________________________________________ 4
Архитектурно - строительные решения_____________________________ 4
Место расположения крематория__________________________________ 5

III. План маркетинга_______________________________________________ 6
Обоснование выбора_____________________________________________ 6
Оценка рынка сбыта услуг ( спрос )________________________________ 6
Конкуренция на рынке сбыта_____________________________________ 8
Реклама________________________________________________________ 8

Правовое обеспечение деятельности_______________________________ 9
Основные положения об акционерном обществе_____________________ 9
Закрытое акционерное общество___________________________________ 9

Кадровый менеджмент___________________________________________ 10
Организационная структура предприятия___________________________ 10
Уровень оплаты труда персонала__________________________________ 10

Финансовый план_______________________________________________ 11

Приложение к бизнес - плану________________________________________ 21

VII. Заключение___________________________________________________ 22

Список литературы_________________________________________________ 23

Файлы: 1 файл

biznes-plan-krematoriya.doc

— 248.50 Кб (Скачать файл)

                             

                                                               Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие)

 

             

å (по строкам)

 

          июль

          август

       сентябрь

       октябрь

        ноябрь

       декабрь

 

Доход от

реализации

212 500 000

173 500 000

175 000 000

204 500 000

184 000 000

203 000 000

2 405 500 000

Себестоимость

   51 048 000

   41 616 000

   42 048 000

   49 032 000

   44 208 000

   48 744 000

   574 440 000

Валовая прибыль

161 452 000

131 884 000

132 952 000 

155 468 000

139 792 000

154 256 000

1 828 060 000     

Заработная  плата

     8 700 000

     8 700 000

     8 700 000

     8 700 000

     8 700 000

     8 700 000

   104 400 000

Налоги на з/п

     3 349 500

     3 349 500

     3 349 500

     3 349 500

     3 349 500

     3 349 500

     40 194 000 

Лицензия

            -

            -

            -

            -           

            -

            -

          834 900

Реклама

     3 229 040

     2 637 680

     2 659 040 

     3 109 360

     2 795 840

   3 085 120

     36 561 200 

Аренда

            5 867,2

            5 867,2

            5 867,2

            5 867,2

            5 867,2

          5 867,2

            70 406,4 

Коммунальные

услуги

        263 521 

         263 521

         263 521

        263 521

        263 521 

      263 521

       3 162 252

Конторские 

материалы

        100 000

         100 000

         100 000

        100 000

        100 000

      100 000

       1 200 000

Телефон

        200 000

         200 000

         200 000

        200 000  

        200 000

      200 000

       2 400 000

Транспортные

расходы

     8 126 000

      6 926 000 

      6 926 000 

     7 856 000

     7 214 000

   7 820 000

   92 890 000

Амортизация

     6 367 500

      6 367 500

       6 367 500

     6 367 500

     6 367 500

   6 367 500

     76 410 000    

Налог на

прибыль

   56 508 200

     46 159 400

     46 533 200

   54 413 800  

   48 927 200

53 989 600

   639 821 000

Подоходный

налог

     1 033 981,2

       1 033 981,2

       1 033 981,2

     1 033 981,2

      1 033 981,2

   1 033 981,2

     12 407 774,4

Налог на

имущество

   11 195 625

             -

             -

   11 195 625

             -

            - 

     44 782 500

Налог на пользо-

вателей автомо-

бильных дорог

     9 348 576   

             -

             -

     9 857 939

             -

            -

     40 089 013

Налог на приоб-

ретение автотран-

спортных средств

           -

             -

             -

           -

             -

            -

     24 999 000

Сбор на муници-

пальную милицию

      112 711,5

             -

             -

        112 711,5

             -

            -

          450 846

Сбор на нужды 

образовательных

учреждений

      261 000

             -

             -

        261 000

             -

            -

       1 044 000  

Сбор на жилфонд

   7 012 219,5 

             -

             -

     7 012 219,5

             -

            -

    29 686 313

Целевой сбор на

подготовку  к зиме

      835 209,645

     835 209,645 

     835 209,645

     835 209,645

     835 209,645  

      835 209,645

     10 022 516      

Результат

44 803 049

55 305 341 

55 978 181

40 793 766 

61 033 362

68 505 701

   662 503 371 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                        2000 год (поквартально)

 

 

   I квартал

  II квартал

  III квартал

 IV квартал

Доход от

реализации

   623 500 000  

   580 000 000

   573 000 000

   607 500 000

Себестоимость 

   149 616 000

   139 248 000

   137 520 000

   145 720 000

Валовая

прибыль

   473 884 000

   440 752 000

   435 480 000

   461 780 000

Заработная

плата

     26 100 000

     26 100 000

     26 100 000

     26 100 000      

Налоги на

з/п

     10 048 500

     10 048 500

     10 048 500

     10 048 500

Лицензия

          834 900

            -

            -

            -

Реклама

       9 477 680

       8 815 040

       8 709 600

       9 235 600

Аренда

            17 601,6

            17 601,6

            17 601,6

            17 601,6

Коммуналь-

ные услуги

          790 563

          790 563

          790 563

          790 563

Конторские

материалы

          300 000

          300 000    

          300 000 

          300 000

Телефон

         600 000

          600 000

          600 000

          600 000

Транспортные

расходы

     23 912 000

     22 520 000

     22 296 000

     23 400 000

Амортизация

     19 102 500

     19 102 500

     19 102 500

     19 102 500

Налог на

прибыль

   165 859 400

   154 263 200

   152 418 000

   161 623 000

Подоходный

налог

       3 101 943,6

       3 101 943,6

       3 101 943,6

       3 101 943,6

Налог на

имущество

     11 195 625

     11 195 625

     11 195 625

     11 195 625

Налог на поль-

зователей ав-

томобильных

дорог

     10 391 251   

       9 666 280

       9 549 618

     10 124 595 

Налог на

приобретение

автотранспор-

тных средств

             -

             -

            -

           -

Сбор на со-

держание му-

ниципальной

милиции

         112 711,5   

          112 711,5

          112 711,5

          112 711,5

Сбор на нуж-

ды образова-

тельных уч-

реждений

         261 000

          261 000

          261 000  

          261 000

Сбор на

жилфонд

      7 793 438,25

       7 249 710  

       7 162 213,5

       7 593 446,25

Целевой сбор

на подготовку

к зиме

      2 597 812,75

       2 416 570

       2 387404,5

       2 531 148,75

Результат

  181 387 073

   164 190 755

   161 326 719

   175 641 765


 

                                   Доходы и расходы на 2001 год (за год)

 

Доход от реализации

   2 272 500 000

Себестоимость

      545 400 000

Валовая прибыль

   1 727 100 000

Заработная  плата

      104 400 000

Налоги на з/п

        40 194 000

Лицензия

             834 900

Реклама

        34 542 000

Аренда

               70 406

Коммунальные  услуги

          3 162 252

Конторские  материалы

          1 200 000

Телефон

          2 400 000

Транспортные  расходы

        74 040 000

Амортизация

          7 650 000

Налог на прибыль

      604 485 000

Подоходный  налог

        12 407 777

Налог на имущество

        44 782 500

Налог на пользователей 

автомобильных дорог

        37 873 485

Налог на приобретение автотранспорт-

ных средств

                   -

Сбор на содержание муниципальной

милиции

             450 846

Сбор на нужды  образовательных

учреждений

          1 044 000

Сбор на содержание жилфонда

        28 405 114

Целевой сбор на подготовку к зиме

          9 468 371

Результат

      759 883 348


 

 

Расчёт NPV:

            

NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =

 

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =    

 

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

 

Срок окупаемости:

 

Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )

 

Расчёт точки  безубыточности:

 

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

 

Себестоимость = 120 000 рублей:

Переменные затраты:

  1. 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)
  2. музыка = 10 000 рублей

 

 Постоянные затраты:

  1. распорядитель = 31 000 рублей
  2. оформление зала = 30 000 рублей

 

 Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666

 

 

 

 

 

   


            тыс. руб.                                                           AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)          


 

                                                                 

                                                                  Выручка


     

 

 

                  333       

                                                                    точка безубыточности

 

                                 

 

                                                                AFC (постоянные затраты)

 

                      71


 

 

 

 

          


                                                                  666                                     количество (кремаций)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

              Приложение к бизнес - плану                                   

         

                                 Прогнозируемый баланс на 1999 год

 

 

                      А

 

                      П

 
 

 начало года

  конец года

 начало года 

  конец года

лицензии

   834 900       

     

зем. участки

     70 406 

     

здания, соору-

жения, маши-

ны, оборудо-

вание

2 985 500 000

2 909 090 000

   

р/счета 

     13 594 694   

3 662 503 371

   

Баланс ( по

Активу)

3 000 000 000

6 571 593 371

 

   

 

Уставной ка-

питал

   

3 000 000 000

3 000 000 000

Фонды накоп-

ления

     

2 909 090 000

Нераспреде-

лённая при-

быль отчётно-

го года

     

   662 503 371

Баланс ( по

Пассиву )

   

3 000 000 000

6 571 593 371


 

                Предполагаемый отчёт о результатах  ( прибылях и убытках )

 

(1)

Доход от реализации    

  2 405 500 000

(2) минус

Затраты на производст-

во

     574 440 000  

(3) равняется

Валовая прибыль

  1 828 060 000

(4) минус 

Эксплуатационные рас-

ходы (всё кроме нало-

гов)

     314 696 100

(5) равняется

Прибыль(убытки) до

выплаты налогов (3) - (4)

  1 513 363 900

(6) минус

Налоги 

     843 496 962

(10) равняется

Чистая прибыль(убыт-

ток)

     669 866 938


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Заключение

 

   В заключении  бизнес - плана хотелось бы отметить  основные разделы

этого проекта.

                     Вложение акционерами своих финансовых  средств является вне всякого  сом-

нения выгодным. Уже в  первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок

оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне

столь внушительной прибыли  в первый же год.

                     Немаловажен и тот факт, что  ритуальный рынок в г. Хабаровске  освоен не-

достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но

и по всему Дальнему Востоку.

                     Без сомнения город заинтересован  в появлении крематория, следовательно

гарантирована поддержка  городской и краевой администраций.

                     В завершении немало важно  отметить, что крематорий является  неотъемлемой

частью цивилизации  и город с его появлением получит  новый виток в своём развитии и

процветании.     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

  1. Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель-

     ности» // «Акалис», Москва, 1997

 

  1. Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997

 

  1. Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992

 

  1. Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»

    // Москва, 1996

 

5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург,        

      1996

 

6) «Сборник бизнес - планов»  // «Финансы и статистика», Москва, 1997

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Информация о работе Бизнес-план крематория