Бизнес- план OOO «Сладости Востока»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Января 2015 в 12:10, реферат

Описание работы

Характеристика продукции
Анализ рынка сбыта
Оценка конкурентов
План маркетинга
План производства
Оценка риска
Расчет общего объема капиталовложений

Скачать архив (43.64 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Biznes-plan.doc

— 221.50 Кб (Скачать файл)

 

    1. Затраты на проектно-изыскательные работы.

Принимаем 5% от основных фондов.

Спроектн.= 683,55*5%= 34,18 тыс. руб.

 

    1. Вспомогательное хозяйство.

Принимам 30% от девяти статей затрат.

Свспом.= (683,55+34,18)*30%= 215,32 тыс. руб.

 

    1. Общий объем капитальных вложений.

КВ= 683,55+34,18+215,32= 933,05 тыс. руб.

 

Расчет численности и фонда оплаты труда (ФОТ) рабочих

  1. Баланс рабочего времени одного списочного рабочего в год.

 

№ п/п

Показатели

Единица измерения

План на 2012 год

1

2

3

4

1.

Календарный фонд времени

дн.

365

2.

Выходные и праздничные дни

дн.

116

3.

Номинальный фонд времени

дн.

249

4.

Невыходы на работу:

%

  
 

а)отпуска (7% от номинального фонда)

дн.

17

 

б)по болезни (2% от номинального фонда)

дн.

5

 

в)отпуска всвязи с родами (7% от номинального фонда)

дн.

17

 

Г)учебный отпуск (5% от номинального фонда)

дн.

13

 

Итого невыходы:

дн.

52

5.

Полезный фонд времени одного рабочего

дн.

197

6.

Полезный фонд времени одного рабочего

часы

1576


 

  1. Расчет прямой заработной платы рабочих повременщиков.

 

№ п/п

Профессия

Тарифный разряд

Число рабочих, чел.

Тарифная ставка, руб.

Фонд времени одного рабочего, час

Прямая зар. плата, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

1

Деж. слесарь

4

1

15

1576

23.64


 

ЗП= Тс*Фврем

 

  1. Расчет прямой заработной платы рабочих сдельщиков.

 

№ п/п

Наименование изделия

Количество изделий в год, шт.

Расценка за одно изделие, руб.

Прямая зар. плата, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1

Пирожное "Восточная жемчужина"

120000

2.04

244.8


 

ЗП= Расц.*Vпр.

 

Общая прямая заработная плата сдельщиков и повременщиков = 268,07

 

4. Премия.

Принимаем 40% от прямой заработной платы.

П= 268,07*40%=107,228 тыс. руб.

 

5. Доплата за работу  в ночное время.

Принимаем 20% от прямой заработной платы.

Д=268,07*20%=53,6 тыс. руб.

 

6. Прочие доплаты и надбавки.

Принимаем 20% от прямой заработной платы.

Дпроч.=268,07*20%=53,6 тыс. руб.

 

7. Основная заработная  плата.

ОЗП=ПЗП+П+Д+Дпроч.

ОЗП=482,5

 

8. Дополнительная заработная  плата.

Принимаем 10% от ПЗП.

ДЗП=268,07*10%=26,8

 

9. Общий фонд оплаты труда основных производственных рабочих.

Общ. ФОТ = ОЗП + ДЗП

Общ. ФОТ = 482.5+26.8=509.3

 

10. Общий фонд оплаты  труда с районным коэффициентом.

Принимаем 40% от прямой заработной платы.

К.район = 268.07*0.4=107.2

ФОТ+К. Район = 509.3+107.2=616.5

 

11. Единый социальный  налог.

Принимаем ЕСН=26%

ЕСН=616.5*26%=160.3

 

12. Среднемесячная заработная  плата одного рабочего.

ЗП ср. мес. =

ЗП ср. мес.

 

13. Расчет численности  и фонда оплаты труда цехового персонала.

Инженерно-технические работники- 10% от списочной численности.

ИТР = 9*10%=1 чел.

Младший обслуживающий персонал- 5% от списочной численности.

МОП=9*5%=1 чел.

 

Расчет численности фонда оплаты труда цехового персонала.

 

№

п/п

Должность

Количество

человек

Оклад за

месяц т.р.

Премия

руб.

ОЗП

т.р.

1

2

3

4

5

6

1

Мастер- технолог

1

4.2

1680

70.56

ИТОГО:

1

  

70.56

1

МОП

1

1.5

600

25.2

ВСЕГО:

2

5.7

2280

95.76


 

14. Дополнительная заработная  плата.

Принимаем 20% от прямой заработной платы

ДЗП=95.76*0.2=19.15

 

15. Общий фонд оплаты  труда цехового персонала.

ФОТ=95.76+19.15=114.91

Общий ФОТ с районным коэффициентом

Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87

Единый социальный налог

ЕСН=0.26*160.87=41.83

 

16. Сводная ведомость  по труду и заработной плате.

 

№ п/п

Наименование                   показателей

Единица измерения

Планируемые показатели

1

2

3

4

1.

Выпуск продукции:

    
 

а)в натуральных показателях

коробок

120000

б)в стоимостном выражении

тыс. руб.

19200

2.

Численность работающих всего

чел.

11

           в том числе:     

   
 

а) рабочих

чел.

9

б)цеховый персонал (ИТР)

чел.

1

в)МОП

чел.

1

3.

Общий фонд оплаты труда всего

тыс. руб.

776.37

           в том числе:

    
 

а)рабочих

тыс. руб.

615.50

б)цеховый персонал (ИТР+МОП)

тыс. руб.

160.87

4.

Среднемесячная заработная плата:

    
 

а)рабочих

тыс. руб.

5.71

б)работающих

тыс. руб.

5.88

5.

Выработка в натуральном выражении:

    
 

а)на одного рабочего

шт.

13333.3

б)на одного работающего

шт.

10909.1

6.

Выработка в стоимостном выражении:

    
 

а)на одного рабочего

тыс.р./чел.

2133.3

б)на одного работающего

тыс.р./чел.

1745.45


 

Расчет себестоимости продукции

  1. Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.

 

№

п/п

Мате-    риалы

Ед.

изм.

Оптовая цена.

руб.

Наценка

2%

Ж/Д

тариф %

Авто

тариф 5%

Цена приобрете-

ния

Наценка

заготов.

складск.

2%

Стоим-ость загото- вок

руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Мука

Сахар

Маргарин

Яйцо

Добавка

Молоко

кг.

кг.

кг.

шт.

кг.

л.

10

18

20

2.7

40

20

0.2

0.36

0.4

0.054

0.8

0.4

-

-

-

-

-

-

0.5

0.9

1

0.135

2

1

10.7

19.26

21.4

2.9

42.8

21.4

0.21

0.39

0.43

0.058

0.86

0.43

10.91

19.65

21.83

3.0

43.66

21.83


 

  1. Расчет заготовительной стоимости.

 

№

п/п

Материалы

Единица

измерения

На единицу продажи

Норма расхода

в год

Заготавливаемая

стоимость

Стоимость

На единицу

На

год

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Мука

Сахар                   

Маргарин

Яйцо

Добавка

Молоко

кг.

кг.

кг.

шт.

кг.

л.

0.05

0.01

0.008

0.2

0.01

0.01

6000

1200

960

24000

1200

1200

10.91

19.65

21.83

3

43.66

21.83

0.55

0.2

0.17

0.6

0.45

0.22

65.46

23.58

21.0

72.0

52.4

26.2

 

ВСЕГО:

        

2.99

260.64


 

  1. Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.

а) Потребление силовой электроэнергии:

Pэл.эн=М*Фпол.*Кс

М- Установленная мощность оборудования, КВт * час

Ф пол.- время работы, (час)

Кс – коэффициент спроса

P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час

б) Стоимость электроэнергии

С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.

 

  1. Общий фонд заработной платы рабочих.

ФОТ=616.5 т.р

 

  1. Единый социальный налог.

ЕСН=160.3 т.р

 

  1. Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

№

п/п

Статьи затрат

Сумма, тыс.руб

1

2

3

1

Содержание оборудования и транспортных средств

(10% от балансовой стоимости)

45,54

2

Амортизация оборудования и транспортных средств

37,32

3

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости)

54,65

4

Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего)

4,5

ИТОГО:

142,01

5

Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов)

11,36

ВСЕГО:

153,37


 

  1. Цеховые расходы.

 

№

п/п

Статьи затрат

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

1

Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН)

202.7

2

Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС)

2.07

3

Амортизация здания цеха и сооружений

4.05

4

Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации)

1.22

5

Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.)

30.8

6

Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего)

3.3

Итого:

244.14

7

Неучтенные расходы (10% от учтенных)

24.41

Всего:

268.55

Информация о работе Бизнес- план OOO «Сладости Востока»