Бизнес - план связанный с медицикнским оборудованием и набором персонала

 

Расчетная производительность цеха после выхода производства на полную мощность:

- в месяц: 13 464 х 10 х 21 х 0,2  = 473 чел. в мес.

- в год: 5675  чел. в  год 

Таблица 5.2 – Предполагаемый объем продаж в 2012г (чел)

	2012 г.
	Апр.	Май	Июнь	Июль	Август	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.	Всего
Количество осмотренных за  год	2838	2838	3405	3405	3973	4540	5108	5108	5676	36 891
Процент использоания мощности	50	50	60	60	70	80	90	90	100

 

Полное освоение мощностей  планируется к концу 2012 года, а  до тех пор будет происходить  постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 2012 г.

 

 

 

 

5.2. Расчет объема оборота предприятия  в стоимостном выражении 

Таблица 5.3 – Поступления от сбыта продукции

№	Наименование услуги	Количество осмотренных  людей в месяц, чел	Цена с учетом НДС (руб.)	Поступление от сбыта в  месяц (руб.)
1	Осмотр врача и консультация врача	279	-	-
2	Ультразвуковое исследование	341	1200	409 200
3	Рентгеновское исследование	248	1580	391 840
4	Специальные методы диагностики	713	2500	1 782 500
	Итого:			2 583 540

 

5.3. Расчет стоимости закупаемого  оборудования

Таблица 5.4 – Основное и вспомогательное оборудование

№	Наименование оборудования	Кол-во	Стоимость за ед. прод. (руб.)	Общая стоимость (руб.)
Основное оборудование
1	Маммограф	1	1 000 000	1 000 000
2	Медицинская пленка для маммографии	500	70 000	70 000
3	Химические реактивы для обработки маммографической пленки: проявитель       фиксаж	25 л	1700 (5л)	8500
4	Гель для УЗИ	60	650	39 000
5	Разовые салфетки	500	80	40 000
6	Шприцы разовые (20 гр.)	1500	8.60	12 900
7	Спирт медицинский	25л	1 500	1 500
8	Перевязочные материалы: бинты вата	50 140	75 94	3 750 13 160
9	Лейкопластырь (2,5 х 7,2 см.)	500	60	30 000
10	Служебная машина	1	300 000	300 000
	Итого стоимость основного оборудования:			1 518 810
Вспомогательное оборудование
4	Стеллажи для картотеки	4	750-00	1 500
6	Стол компьютерный	3	3000-00	9 000
7	Шкаф -купе	1	2000-00	2000
8	Стул	9	600-00	5 400
9	Кушетка	3	5 000	15 000
10	Компьютер DELL	3	19 550	58 650
	Итого стоимость вспомогательного оборудования:			93 050
	Итого:			1 611 860

 

 

5.4. Расчет  издержек производства

5.4.1. Стоимость  материалов, необходимых для изготовления  пластиковых стаканов

 

Таблица 5.5 – Расход средств на закупку сырья

 

№	Наименование товара	Цена сырья за кг (руб)	Расход сырья на ед. прод. (кг)	Объем продаж в мес. (шт)	Расход средств на закупку сырья
1	Осмотр и консультация	-	0,013	279	163 800
2	Ультразвуковое исследование	1200	0,010	341	42 000
3	Рентгеновское исследование	1580	0,009	248	75 600
4	Специальная диагостика	2500	0,005	713	63 000
	Итого:				357 000

 

 

5.4.2. Затраты на  оплату труда 

Таблица 5.6 – Расчет фонда  заработной платы

Наименование категорий рабочих	За 1 месяц
	Кол-во человек	Выплата на 1 человека	Сумма выплаты
Директор	1	30000	30000
Главный бухгалтер	1	25000	25000
Терапевт	1	20000	20000
Маммолог	1	20000	20000
Невропотолог	1	17000	17000
Медсестра	1	9000	10000
Уборщица	1	5000	5000
Итого:	7		127 000

 

5.4.3. Затраты на электроэнергию

 

Аппарат ультразвуковой диагностики: 50Кватт/час *10 часов = 500Кватт

Аппарат рентгеновской  диагностики:100Кввтт/час*10часов=1000Кватт

Компьютеры: 0,2 КВатт/час * 10 часов * 3шт = 6КВатт

Освещение: 2,7 КВатт

Итого в день: (500 + 1000 + 6+ 2,7) · 3,10 руб. = 1738,62 · 3,10 = 4 676,97 руб

Итого в месяц:  4 676,97 · 21 дней =98 216 руб.

Итого в год: 89817 ∙ 12 месяцев = 1 178 592 руб.

 

5.4.4. Амортизация

 

Износ оборудования составит 10% от стоимости оборудования за 10 лет, т.е  1% в год.

Амортизационные отчисления:

- в год: 1 611 860 ∙ 0,01 = 16118 руб.

- в месяц: 16118 : 12 = 1 343 руб.

5.4.5. Расходы на текущую рекламу

 

- в месяц: 1 530руб

- в год: 18 360 руб.

 

5.4.6.Транспортные расходы

 

- в месяц: 59 976 руб.

- в год: 719 712 руб.

 

5.4.7. Аренда и ремонт  помещения

 

Ремонт: 120 000 руб. единожды

Арендная плата:

площадь - 75 м.кв.; ставка – 75  руб./м.кв./ мес.

- в месяц: 8 820 руб.

- в год: 105 840 руб.

 

5.4.8. Проценты по кредиту

 

- сумма кредитования  – 1 500 000 руб.;

- процентная ставка  – 23,0 % годовых.

Финансовые издержки

- в год: 1 500 000 ∙ 0,230 = 345 000

- в месяц: 345 000 : 12 = 28 750

 

5.5. Налоги  и отчисления

5.5.1. Налог на добавленную стоимость – 20 %

Расчет  налога на добавленную стоимость, подлежащего  оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за услуги:

- в месяц 2 583 540* 0,20 = 516 708 руб.;

- в год: 2 431 296 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам  за поставку сырья:

- в месяц: 357 000 * 0,18 = 64 260 руб.;

- в год: 771 120 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

- в месяц: 98 216 * 0,20 = 19 643 руб.;

- в год: 235 716 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

- в месяц: = 516 708 - 19 643  = 497 065 руб.;

- в год: 2 431 296  - 235 716 = 2 195 580 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

5.5.2. Взносы в фонды – 26 % (от ФЗП)

 

ФЗП = 127 000 руб.

- в месяц: 127 000 · 26% = 33 020 руб.

- в год: 396 240 руб.

 

Таблица 5.7 - Текущие издержки на производственную программу по статьям    себестоимости на первый месяц, первый год ( руб.)

 

Статьи расхода	В месяц	В год
Первоначальные затраты
1 Ремонт помещения	120 000
2 Закупка и монтаж основного  и вспомогательного оборудования	1 611 860
3 Рекламные мероприятия	7 500
Итого по I разделу	1 739 360
Постоянные издержки
4 Текущие расходы на рекламу	1 530	18 360
5 Аренда	8 820	105 840
6 Транспорт	59 976	719 712
7Амортизационные отчисления	1 343	16118
8 Затраты на электроэнергию	98 216	1 178 592
Итого по II разделу	169 885	2 038 622
Переменные издержки
9 Расходы на закупку сырья	357 000	4 284 000
10 Заработная плата работников	138 000	1 656 000
Итого по III разделу	495 000	5 940 000
11 Финансовые издержки	28 750	345 000
12 НДС	497 065	2 195 580
13 Взносы в фонды	33 020	396 240
Итого себестоимость	853 021	8 934 420