Риски банков в современных условиях

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1.Понятие и виды банковских рисков………………………………................5

1.1.Сущность банковского риска…………………………………………...5

1.2. Типичные банковские  риски…………………………………………...9

1.3. Классификация банковских  рисков…………………………………...15

2. Основные принципы и  подходы к управлению банковскими  рисками….25

3. Методы регулирования  (снижения) рисков………………………………..32

      3.1. Способы  управления процентным риском…………………………...33

      3.2. Методы  снижения рыночного риска………………………………….38

Заключение………………………………………………………………………40

Список используемой литературы……………………………………………..42

Практическая часть……………………………………………………………...44

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банк  как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам.

Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

  Становление рыночной экономики, появление новых  форм собственности и связанных с ними коммерческих структур, зарождение и бурное развитие денежного, фондового и валютного рынков, постоянно усиливающаяся конкуренция в течение последних лет, снижение финансовой устойчивости традиционных клиентов коренным образом изменили среду функционирования коммерческих банков. Наиболее характерной ее чертой стала неопределенность, неоднозначность ситуаций, требующих принятия банком решений степени допустимости риска и защите от него.

Изменились  и сами банки: расширился и стал более  рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась  их внутренняя структура, появились  аналитические подразделения. Однако, несмотря на произошедшие перемены, в  большинстве банков слабо разработаны  системы управления рисками, в том  числе кредитными.

В отечественной литературе слабо  исследованы фундаментальные  вопросы теории банковских рисков, отсутствуют разработки целостных  систем управления кредитным риском, условий использования разнообразных инструментов оценки кредитоспособности клиента банка.

Целью курсовой работы - рассмотреть сущность и классификацию банковских рисков, а так же методы управления и способы их снижения.

     Предметом исследования является деятельность банка направленная на минимизацию банковских рисков.

     Актуальность  данной темы подтверждается тем, что риски – это основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

      Управление  рисками в банках – сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и виды банковских рисков

 

1.1. Сущность банковского  риска

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

• Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.
• Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непред­сказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

 

• Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно  определить как угрозу того, что  банк понесет потери, размер которых  является показателем уровня рискованности  предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и  потерь теснейшим образом связаны  между собой. Следовательно, риск можно  описать и количественно, используя  при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой  размер возможных потерь при осуществлении  определенной операции. Однако оценить  эти потери с достаточной точностью  не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях  достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении  риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются  нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при  совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска  к сумме доходов, ожидаемых в  результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной  степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому  опыту;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к  финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер.

Банковские операции очень  разнообразны, каждой из них присущи  свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска  или фиксированная вероятность  потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет  разработку некоторых критериев  оценки риска.

Риску подвержены практически  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

- отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и  методов их исследования. Однако это  не исключает наличия общих проблем  возникновения рисков и тенденций  динамики их уровня.

Постепенно с развитием  теории рисков развивались методология  и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии  анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при  оценке риска в основном принимают  во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового  состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных  денежно-кредитных рестрикций. Следует  иметь в виду, что все факторы  риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет  важности выработки соответствующей  стратегии риска.

Разработка стратегии  риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются  банками не полностью, а принимается  во внимание лишь определенный стандартный  их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а  также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки

 

1.2. Типичные банковские риски.

 

       К типичным банковскими рисками относятся:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства  должника по:

• полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учтенным кредитной организацией векселям;
• банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
• сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
• приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
• сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
• возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
• требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации  либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или  при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к  одним и тем же экономическим  факторам.