Бюджетування діяльності промислового підприємства

 

2. Прогноз курсу долара

Місяць	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Курс, грн.	9,00	9,10	9,15	9,20	9,20	9,20	9,20	9,20	9,25	9,25	9,30	9,30

 

3. Доходи від інших операцій щомісячно 5000 грн.

 

4. Норма запасу готової продукції на складі на кінець періоду (поточний запас) 10% обсягу реалізації наступного періоду.

 

5. Середня годинна тарифна ставка основних робочих 18 грн.

Тариф за електроенергію 83,16 коп. за 1 кВт/год.

Відрахування на соціальні заходи 38,52% фонду заробітної плати.

Довгострокові кредити надаються  під 24% річних.

Овердрафт надається під 28%.

 

6. Платежі здійснюються:

• за готову продукцію та сировину і матеріали – відповідно умов договору;
• заробітна плата з відрахуваннями – 50% аванс в поточному місяці, 50% остаточний розрахунок в наступному місяці;
• за електроенергію передоплата 30 днів;
• маркетингові витрати, амортизація, капітальні вкладення – в поточному місяці.

 

7. Бюджет складається помісячно і підраховується разом за рік. Після складання бюджету руху грошових коштів в разі потреби розробляється додатковий документ – план поточного кредитування (залучення коштів через овердрафт).

 

Додаток 2

Варіант 13.

Контракт 1. Поставка товару відбувається протягом місяця. Передоплата 40% вартості – 14 днів. Аванс на початок року 57 тис. грн., на кінець року 58 тис. грн.

Ціна одиниці товару 815 грн., з  липня 825 грн.

Контракт 2. Надається відстрочка платежу 25 днів. Ціна одиниці товару 112 дол. США, з червня 125 дол. США, з листопада 130 дол. США.

Обсяги поставки по місяцях:

Місяць	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Контракт 1, од.	386	385	390	385	387	389	390	385	389	390	390	390
Контракт 2, од.	650	650	650	650	480	450	450	500	620	600	600	600

 

Контракт 3. Надання приміщення в  оренду. Сума щомісячно 12 тис. грн. Відстрочка платежу 14 днів.

 

Норма прибутку підприємства – 25%.

 

Залишок по статті довгострокові кредити  на початок року 135 тис. грн. В листопаді  отримується позика 68 тис. грн. Кредит минулого року погашається з січня рівними частинами протягом 5 місяців.

 

Запас готової продукції на початок  року за контрактом 1 – 40 од., за контрактом 2 – 45 од.

 

Норми витрат матеріалів:

Сировина:

• контракт 1 – 0,58 т;
• контракт 2 – 0,46 т.

Матеріали:

• контракт 1 (матеріал 1) – 0,72 т;
• контракт 2 (матеріал 2) – 0,6 т.

Ціни за 1 т:

• сировина 225 грн., з липня 238 грн.
• матеріал 1 - 376 грн., з вересня 390 грн.
• матеріал 2 – 215 грн., з листопада 225 грн.

Витрати на організацію одного замовлення 150 грн., витрати на зберігання 1 т запасів 10 грн. При створенні запасів надається відстрочка платежу по сировині 15 днів, по матеріалу 1 – 5 днів, по матеріалу 2 – 10 днів,.

 

Трудомісткість виготовлення 1-ці продукції:

• контракт 1 – 5,1 н-год.;
• контракт 2 – 3,8 н-год.

 

Постійні витрати підприємства:

• допоміжні матеріали 3,92 т щомісячно за ціною 14300 грн. за 1 т, з липня 15000 грн.;
• заробітна плата ІТР та МОП 68 тис. грн. в місяць, з серпня 71 тис. грн., з грудня 75 тис. грн.;
• витрати на електроенергію 30000 кВт-год.;
• амортизація 105 тис. грн. в місяць;
• маркетингові витрати 1520 грн. в місяць;
• інші витрати 19100 грн.

 

Графік капітальних вкладень:

Місяць	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Сума, тис. грн.	0	0	25	25	25	0	0	0	42	0	68	0