Валютный риск сущность и классификация

Кроме определения направления  деятельности сферы внутреннего  контроля, выделены структурные компоненты системы комплексного управления рисками, в том числе:- цель системы –  как потребность коммерческого  банка на каждом этапе деятельности в защищенности от потерь;- сформированы интересы самого банка;- определены средства для обеспечения покрытия банковских рисков;- выделены специальные подразделения  банков.

После выделения структурных  компонентов система управления банковскими рисками выявляются связи этих компонентов или функциональные компоненты:- диагностические - включающие в себя действия, связанные с накоплением, анализом новых сведений, о банковских условиях реструктуризации, о банках, которые могут подвергнуться банкротству, и банках, которые пока от него далеки, анализом новых знаний, методик и информации;

- прогнозные действия, связанные  с планирование деятельности  отделов внутреннего контроля  и аудита в направлении достижения  целей системы, которые на текущем  этапе еще не определены;

- конструктивные – действия  по отбору и построению элементов  влияния на систему управления  банковскими рисками со стороны  руководства банка, а так же  со стороны ЦБ РФ и других  контролирующих органов;

- коммуникативные – включающие  в себя действия, связанные с  установлением целесообразного  взаимодействия между руководством  банка, проверяемыми подразделениями  и службами внутреннего контроля  и аудита.

В целях выполнения задач, предусмотренных внутрибанковским Положением о службе внутреннего  контроля, данной службой проводится предварительный, текущий и последующий  контроль за основными рисками банковской деятельности, возникающими в процессе совершения активных операций, соблюдения в банке нормативно - правовых регулирующих актов, выполнение установок Совета директоров, решений Правлений, эффективностью применения процедур защиты конфиденциальной банковской информации и т.д.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными полномочиями и  процедурами принятия решений по проведению операций. Каждое подразделение  выполняет свои функции на основании  внутренних документов, утвержденных руководством банка.

Предварительный контроль за совершением внутрибанковских операций осуществляется по документам дня головного  офиса, филиалов - через ежедневную отчетность, передаваемую филиалами  по системе электронной связи. На ежедневной основе осуществляется контроль за состоянием корреспондентского счета, остатков на счетах НОСТРО и ЛОРО, за денежными потоками и крупными остатками на счетах клиентов.

Текущий и последующий  контроль Службой внутреннего контроля осуществлялся путем проведения тематических проверок деятельности банка, осуществлением комплексных проверок филиалов, дополнительных офисов, внутренних структурных подразделений банка.

Внутрибанковский контроль за совершением бухгалтерских операций организует главный бухгалтер, главные  бухгалтера (заместители) филиалов.

Внутрибанковский контроль со стороны главного бухгалтера ОАО  «Азиатско-Тихоокеанского Банка», руководителей  и главных бухгалтеров филиалов банка организован в соответствии с планами работы.

В целом системе управления банковскими рисками предъявляются  следующие требования:

- связанность – предполагает  ограничение проверок, которые проводит  служба внутреннего контроля  банка путем выделения существенных  зависимостей, выборок и разработок.

- стабильность подразумевает  ежегодную, ежеквартальную ежемесячную  воспроизводимость системы внутреннего  комплексного контроля над банковскими  рисками.

- наблюдаемость – возможность  фиксации конкретных расчетов, а  также использование теоретических  наработок в практике коммерческих  банков, разработки специальных  показателей эффективности внутреннего  контроля.

Все выше указанные компоненты обеспечиваются информационной базой  при создании комплексной системы  управления банковскими рисками  в ОАО «АТБ».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В свете сегодняшних проблем  российской экономики, связанных с  преодолением кризисных явлений  и инфляционных процессов, усилением  инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией  национальной валюты, ускорение формирования эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечить мобилизацию  финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной  перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость.

Практическая роль банковской системы в экономике народного  хозяйства, связанной рыночными  отношениями, определяется тем, что  она управляет в государстве  системой платежей и расчетов, большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции, в иностранной  валюте. Наряду с другими финансовыми  посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем  самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все  аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой — достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских валютных рисков. Эти интегрированные  критерии оценки эффективности и  надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими  политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного  размещения банковских средств в  сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности банков, взаимозависимы, но в тоже время  и взаимоисключающие друг друга. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и  высоких доходов по активным операциям, то, тем самым, он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а в последствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доход.

Роль коммерческого банка  в операциях с иностранной  валютой – это быть между клиентом и рынком иностранной валюты. Другими  словами, политика защиты от риска должна распространяться и на операции на валютном рынке. Банк должен воздерживаться от валютного риска, например в форме  коротких и длинных позиций и  кроме того, установить лимит дневной  позиции на уровне, отражающем нормальные, необходимые для клиентов операции. Банковский бизнес, в простейшей форме, - это размещение приемлемых кредитов и инвестиций и привлечение депозитов, он не включает не связанный с этим риск.

В стратегическом плане защита от валютного риска тесно связана  с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхования, степенью надежности страховых компаний, как  самого банка, так и его контрагентов и клиентов.

Кроме того, почти все  крупные банки стараются формировать  портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам  валют и срокам. В основном все  внешние методы управления валютными  рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели, как уже отмечалось, наиболее широко используются срочные  валютные операции.

Эффективность осуществления  инвестирования денежных средств, как  основной банковской операции, в значительной степени зависит от способности  самого банка направлять средства именно тем заемщикам, которые найдут способы  их оптимального и эффективного использования.

Поскольку отечественная  экономическая наука еще не располагает  достаточной теорией и практикой  банковского дела, для раскрытия  отдельных положений использована методологическая база и статистика деятельности банков развитых зарубежных стран. Здесь же просматривается  различие между особенностями функционирования отечественной и зарубежной банковских систем, и, естественно, различие банковских рисков.

Серьезный подход к проблеме валютного риска позволяет снижать  потери банка и постоянно расширять  сферу предоставляемых банковских услуг.

Банк должен иметь эффективную  систему контроля с целью наблюдения за ежедневной деятельностью управления валютных операций. Только от конкретной ситуации зависти, каким способом коммерческие банки будут анализировать уровни всех своих рисков, и управлять  ими.

Каждый элемент валютного  риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами  и управление банка. Ключевой задачей  является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых  элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения валютных рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии  управления валютным риском в большой  степени определяются постоянно  изменяющейся внешней экономической  средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения  внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: - нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование  условий конкуренции между банками  со стороны Центрального банка и  других государственных органов; - перераспределение  рисков между банками при участии  Центрального банка; расширение денежного  и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; - усиление конкуренции между  банками, случаи поглощения крупными банками  мелких конкурентов; - роста потребности  предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; - учащение банкротств в сфере  мелкого и среднего бизнеса с  одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; - отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

Использование, методов управления рисками, пути снижения валютных рисков позволит не только успешно решить проблему возможных убытков, но и  получить дополнительную прибыль в  результате колебаний валютных курсов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (с изменениями от 14 июня 2012 г.) [Электронный ресурс]: Сайт КонсультантПлюс URL: http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/
2. База данных по курсам валют / Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/currency_base/.
3. Балдин, К.В. Риск-менеджмен: Учебное пособие / К.В. Балдин. - М.: Эксмо, 2006. – 368 с.
4. Боровкова, В.А. Управление рисками в торговле / В.А. Боровкова – СПб.: Питер, 2004. - 288 с.
5. Воронцовский, А.В. Некоторые проблемы теории и моделирования макроэкономических рисков /А.В. Воронцовский // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. - 2005. - Вып. 1. - С. 101 – 114.
6. Демченко, М.О. Управление валютными рисками в условиях кризиса / М.О. Демченко // Управление финансами и рисками в лизинговой компании. – 2009. - N 1 (I квартал).
7. Колесникова, Ю. Валютные риски - удар по бюджету / Ю. Колесникова // Консультант. - 2009. - № 9 (май).
8. Лукaсeвич, И.Я. Управление финансовыми рисками предприятия / И.Я. Лукaсeвич, B.Б. Вяткин / Бизнес-журнал: [Электронный ресурс]. – Интернет-ссылка: www.http://bizkiev.com/content/view/646/205/
9. Мартин, П. Управление проектами / П. Мартин, К. Тейт / Пер. с англ. – СПб.: Петер, 2006. – 224 с.
10. Нетыкша, О. Процесс управления рисками / О. Нетыкша. [Электронный ресурс]: Интернет-портал «Инвестиционные риски». URL: http://www.investrisk.ru/process-upravleniya-riskami/.
11. Ростовский, Ю.М. Внешнеэкономическая деятельность: Учебное пособие / Ю.М. Ростовский, В.Ю. Гречков. – М.: Экономистъ, 2008. – 589 с.
12. Рэдхэд, К. Управление финансовыми рисками / К. Рэдхэд, С. Хьюс / Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 288 с.
13. Статистика валютного и фондового рынков / Информационно-аналитическое агентство «Финмаркет» [Электронный ресурс] URL: http://finmarket.ru/.
14. Струченкова, Т.В. Валютные риски: анализ и управление / Т.В. Струченкова. - М.: Кнорус, 2010. - 216 с.
15. Теория статистики: Учебник / Под ред. проф. Г.Л. Громыко. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 414 с.
16. Управление проектами: учебное пособие / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге, А.В. Полковников ; под общ. ред. профессоров И.И. Мазура и В.Д. Шапиро. - 7-е изд.. - М.: Омега-Л, 2011. - 959 с.
17. Уткин, Э.А. Управление рисками предприятия / Э.А. Уткин, Д.А. Фролов. – М,: ТЕИС, 2003. – 247 с.
18. Хохлов, Н.В. Управление риском / Н.В. Хохлов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 239 с.
19. Чекулаев, М.В. Риск-менеджмент: управление финансовыми рисками на основе анализа волатильности / М.В. Чекулаев. – М.: Альпина Паблишер, 2002 . – 344 с.
20. Чернова, Г.В. Управление рисками / Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев. - М.: Проспект, 2003. - 160 с.
21. Четыркин, Е.М. Финансовые риски / Учебное пособие / Е.М. Четыркин. - М.: Дело, 2008 – 176 с.
22. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски: Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин. - М.: Дашков и К, 2005. – 544 с.
23. Шапкин, А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2005. – 880 с.
24. Шимко, П.Д. Международный финансовый менеджмент / Учебник / П.Д. Шимко. – М.: Высшая школа, 2007. - 432 с.
25. Широкова М. Валюта без колебаний / М. Широкова // Риск-менеджмент. – 2008. - № 3-4 (март-апрель).
26. http://www.atb.su/ - официальный сайт ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».