Управление денежными средствами предприятия

Таблица 2.3 – Расчет затрат на финансирование по третьему варианту

По третьему варианту затраты самые высокие среди трёх рассматриваемых альтернатив и составляют 0,100 млн. долл.

Следовательно, наименее затратным является первый вариант – финансирование потребности за счет открытой кредитной линии и требующий 0,096 млн. долл..

Так как продажи и прибыль до уплаты процентов и налогов независимо от применяемой стратегии ликвидности не меняются, можно заключить, что рассмотрение какого-либо иного вопроса, кроме уровня предполагаемых

Заключение

Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, специальных, валютных и депозитных счетах.

Проведенные исследования показывают, что денежные средства являются важнейшей частью оборотных активов предприятия и только контроль за длительностью операционного и финансового циклов, оптимизация величины оборотных средств, адекватное текущей ситуации управление остатками денежных средств, уровнем запасов и объемом дебиторской задолженности может позволить предприятию эффективно вести свою деятельность.

В практической части курсовой работы проведено исследование трех альтернатив финансирования деятельности предприятия и выявлен наименее затратный вариант – при помощи открытой кредитной линии, предоставляющей средства под 12% годовых.

Можно заключить, что цель работы (исследование теоретических аспектов управления денежными средствами) выполнена, все поставленные задачи – решены.

Список использованной литературы

1. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом. - М.: Инфра-М, 2012. – 464 с.
2. Богатко, А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2013. – 606 с.
3. Боумен, К. Основы стратегического менеджмента. - М.: ЮНИТИ, 2010. – 508 с.
4. Вакуленко, Т.Г., Фомина, Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - СПб.: Герда, 2011. – 312 с.
5. Герасименко, А.В. Финансовая отчетность для руководителей и начинающих специалистов. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 464с.
6. Грибов, В.Д. Экономика предприятия. – М: Финансы и статистика, 2010. – 316 с.
7. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Инфра-М, 2012. – 364 с.
8. Зайцев, Н.Л. Экономика организации. – М: Экзамен, 2010. – 680 с.
9. Донцова, Л.В., Никифорова, Н.А. Комплексный анализ отчетности. - М.: Дело и Сервис, 2011. – 616 с.
10. Нетёсова А. Варианты использования временно свободных средств // Финансовый директор. – 2011. - №5.
11. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Инфра-М, 2010. – 576с.
12. Малькова, Т.Н. Теория и практика международной финансовой отчетности. - СПб.: Бизнес-пресса, 2009. – 708 с.
13. Паткевич Е.Н. Эффективное управление оборотным капиталом // Генеральный директор. – 2012. – №4.
14. Розов А., Иванов А. Проблемы планирования и управления денежным потоками // http://delovoymir.biz/ru/articles/view/?did=5892
15. Сергеев, И.В. Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 460 с.
16. Смирнова О.А. Модели управления оборотным капиталом // http://www.managment.aaanet.ru/economics/modeli-upravleniya.php
17. Стоянова, Е.С. Техника финансово-экономических расчетов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 112 с.
18. Ускова, С.И. Экономический потенциал предприятия как основа предпринимательской деятельности. – М.: Инфра-М, 2010. – 216 с.
19. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 422 с.
20. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Юнити-Дана, 2012. – 686 с.
21. Щербаков В.А. Как управлять оборотным капиталом // Деловой мир. – 2010 г. - №3.