Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка на примере ОАО коммерческий «Волга- Кредит банк»

Из данных таблицы 2.2. следует, что преобладающая доля в структуре  собственных средств банка приходится на различные фонды (89,9% - 95,33%), доля прибыли составляет соответственно (10,1% - 4,67%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года доля уставного фонда возросла с 6,46% от общего объема собственных средств до 30,57%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по резервному фонду, его процентное увеличение составило 30,51%. Это говорит о том, что в условиях финансового кризиса банк пытается сохранить собственную капитальную базу.  За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств снизилась на 53,76%.  Значительный удельный вес в структуре собственных средств занимают фонды экономического стимулирования (3,71% - 15,52%). Так как эти фонды формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно снизилась средства на формирование этих фондов в течение года не направлялись.

    В  общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше.

 

 

Таблица 2.3.- Структура привлеченных средств коммерческого банка

 

№	Наименование  показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменения показателя
			2009	2010	2011	Абсолют.		Относител.
						2010/09	2011/10	2010/09	2011/10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Депозиты до  востребования		15,23	14,3	30,8	-0,93	+16,5	-6,11	+115,38
2.	Срочные депозиты		23,5	24,5	20,5	+1	-4,0	-4,08	-16,32
3.	Вклады населения		38,9	42,1	27,6	+3,2	-13,5	+8,23	-34,44
4	Межфилиальный кредит		22,37	19,1	21,10	-3,27	+2	-14,62	+10,47
	Итого:		100	100	100	-	-

 

Данные таблицы 2.3. показывают, что основная доля привлеченных средств  приходится в 2010 году на вклады населения (42,1млн.руб.), в 2011 году приоритет  переходит на депозиты до востребования (30,8 в структуре привлеченных средств). Объем вкладов населения упал на 34,44%, подобная тенденция характерна и для срочных депозитов. Снижение их за год составило 16,3

 

3.3. Анализ структуры активных операции

Активные  операции банка составляют существенную и  определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна.Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка,  то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды.

Качественный  анализ активных операций невозможно провести без анализа их структуры.

 

Таблица 2.4.- Структура активов коммерческого банка по видам операций

№	Наименование  показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменения показателя
			2009	2010	2011	Абсолют.		Относител.
						2010/09	2011/10	2010/09	2011/10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Денежные средства		4,52	3,74	11,29	-0,78	+7,55	-17,26	+20,87
2.	Корреспондентский счет в ЦБ РФ		16,17	15,1	2,16	-1,07	-12,94	-6,62	-85,69
3.	Резервный фонд в ЦБ РФ		5,1	4,36	2,7	-0,74	-1,66	-14,51	-38,07
4	Ссуды		46,23	49,97	52,45	+3,74	+2,48	+8,09	+4,96
5	Межфилиальные кредиты  проданные		10,32	11,11	15,88	+0,79	+4,77	+7,66	+42,93
6	Ценные бумаги		2,9	3,95	3,8	+1,05	-0,15	+36,21	-3,79
7	Имущество банка		6,3	7,4	9,54	+1,1	+2,14	+17,46	+28,91
8	Дебиторы		0,02	0,1	0,05	+0,08	-0,05	+4	-5
9	Прочие активы		8,44	4,27	2,13	-4,17	-2,14	-49,41	-50,12
10	Итого		100	100	100

 

Рассматривая  структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 2.4., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства увеличились за 2011 год в абсолютном выражении в 7,55 раза, доля их возросла на 20,87%. Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 12,94 раза, доля их в структуре активов снизилась на 85,69%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 42,93%, ссудных операций – на 4,96%.

 

Таблица 2.5.- Структура активов по степени ликвидности                                                                                                         

№	Наименование  показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменения показателя
			2009	2010	2011	Абсолют.		Относител.
						2010/09	2011/10	2010/09	2011/10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Высоколиквидные активы	Млн.руб.	20,23	27,15	19,95	+6,92	-7,2	-99,98	-26,52
2.	Ликвидные активы (за вычетом  высоколиквидных)		22,66	28,08	41,43	+5,42	+13,35	+23,92	+47,54
3.	Активы долгосрочной ликвидности		-	-	-	-	-	-	-
4	Активы среднесрочной  ликвидности		30,56	33,1	26,95	+2,54	-6,15	+8,31	-18,58
5	Неликвидные активы (малоликвидные)		26,55	11,67	11,67	-14,88	-	-56,04	-
6	Всего активов		100	100	100

 

Из таблицы 2.5. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлыми годами. Снизилась доля высоколиквидных активов на 26,52 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 85,69 %. Но в то же время, возросла на 47,54% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 18,58%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.

 

Таблица 2.6.- Структура «работающих» активов

№	Наименование  показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменения показателя
			2009	2010	2011	Абсолют.		Относител.
						2010/09	2011/10	2010/09	2011/10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	I. Ссуды банка		94,4	93,9	94,7	-0,5	+0,8	-0,53	+0,85
2.	1.Межфилиальные  кредиты  проданные.		16,23	17,1	22,0	+0,87	+4,9	+5,36	+28,65
3.	2.Учтенные векселя  в портфеле  банка.		6,9	7,1	9,6	+0,2	+2,5	2,89	+35,21
4	3.Краткосрочные кредиты  юридическим лицам.		62,21	65,6	54,7	+3,39	-10,9	+5,45	-16,62
5	4.Долгосрочные кредиты  юридическим лицам.		-	-	6,5	-	+6,5	-	+6,5
6	5.Долгосрочные  кредиты  физическим лицам.		4,53	1,4	1,2	-3,13	-0,2	-69,09	-14,28
	6. Потребительские кредиты.		4,53	2,7	0,7	-1,83	-2	-40,39	-74,07
	II.Операции с ценными  бумагами.		5,6	6,1	5,3	-0,5	-0,8	+8,92	-13,11
	Итого		100	100	100

 

По данной таблице 2.6. наблюдается рост межфилиальных кредитов на 28,65%,

учетных векселей на 35,21%,произошел спад показателей  долгосрочных

кредитов на 16,62%

                                                                                                           

Таблица 2.7.-Динамика структуры вложений в операции с ценными

бумагами.

 

№	Наименование  показателя	Ед.изм.	Значение показателя			Изменения показателя
			2009	2010	2011	Абсолют.		Относител.
						2010/09	2011/10	2010/09	2011/10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Долговые обязательства РФ, приобретенные  для инвестирования		25,65	27,2	37,2	+1,55	+10	+6,04	+30,76
2.	Векселя банков со сроком погашения до 30 дней		10,23	23,2	-	+12,97	-	+12,67	-
3.	Прочие векселя до востребования		29,54	31,7	55,6	+2,16	+23,9	+7,31	+75,39
4	Акции банков по опера- циям РЕПО		6,9	7,0	2,5	+0,1	-4,5	+1,45	-64,28
5	Акции банков, приобре- тенные для инвестирова- ния.		27,68	10,9	4,7	-16,78	-6,2	-60,62	-56,8
6	Итого		100	100	100