Разработка финансовой стратегии предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Комплексный анализ деятельности  ЗАО «СибЭнергоТех»

2.1 Характеристика организации  ЗАО «СибЭнергоТех»

  ЗАО «СибЭнергоТех» было создано в 2001году. Учредителем данной компании является ОАО «Лабиринт». Осуществляемой деятельностью является производство электромонтажных работ, электроизмерительных работ, проектных работ контрольно-измерительных приборов (КИП), автоматики, автоматических систем управления (АСУ), электрического освещения (ЭО), силового электрооборудования (ЭМ). Расположено и зарегистрировано общество в городе Иркутске. В его распоряжении находятся арендованные офис, склад и производственное помещение. 
 Целью деятельности организации является получение прибыли путём осуществления лицензированной деятельности по проектным, электромонтажным работам и работой электроизмерительной лаборатории на удовлетворение потребностей потребителей по большей части на рынке Иркутской области, а также на территории других регионов Российской Федерации. 
 Рассмотрим организационную структуру предприятия и распределение информационных потоков. Руководителем организации является Генеральный директор, принимающий все главные решения в деятельности предприятия. 
 Общая численность работников ЗАО СибЭнергоТех» в 2009 г. составляло 15 человек. Основными структурными подразделениями предприятия являются Бухгалтерия, Экономический отдел, Конструкторское бюро (КБ), Производственный отдел, Электротехническая лаборатория (ЭТЛ). 
Генеральный директор осуществляет:

• Управление финансовой частью;
• Договорная работа с заказчиками и подрядчиками;
• Управление внутри организации.

кроме Генерального директора, ключевыми фигурами в организации являются: 
 Начальник КБ управляет процессом проектирования, чтобы проекты соответствовали Государственным стандартам (ГОСТам) и другим нормативным документам, используя новые технологии. 
 Начальник производства, занимается комплектацией и снабжением объектов материалами, распределением рабочей силы на электромонтаж, контролем за ведением объектов, сдачей объектов заказчикам. 
 Начальник ЭТЛ руководит измерительными и испытательными работами кабельных линий и силового электрооборудования после завершения электромонтажных работ для сдачи объекта в Энергонадзор. Анализ основных технико-экономических показателей 
 Данные о наличии основных фондов (ОФ) предприятия представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 Наличие основных фондов, руб.*

Показатели	2007		2008		2009
	Начало III кв.	Конец	Начало	Конец	Начало	Конец III кв.
1	2	3	4	5	6	7
Машины и оборудование, транспортные средства	29 229	29 229	28 316	24 130	55 423	50 020
ИТОГО	29 229	29 229	28 316	24 130	55 423	50 020

 

Источник: составлено авторам по данным баланса 
 Фондоотдача в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла в 8 раз, в основном за счёт роста выручки и незначительного снижения стоимости ОФ, в 2009 году наоборот, в связи с тем, что стоимость основных фондов выросла, а выручка упала в сравнении с 2008 годом – фондоотдача снизилась в 3,5 раза.

 

Таблица 1. 2 Показатели эффективности использования ОФ*

Показатели	ед. изм.	2007 г.	2008 г.	2009 г.
1	2	3	4	5
1.Средняя стоимость ОФ	тыс.руб.	29 229	26 223	52 721,5
2.Выручка	тыс.руб.	254 343	1 827 211	1011610,8
3.Балансовая прибыль	тыс. руб.	171 794	355 453,34	199 011,8
4.Средняя численность	чел	7	15	14
5.Фондоотдача	отн. ед.	8,7	69,68	19,19
6.Фондоёмкость	отн. ед.	0,12	0,01	0,05
7.Фондовооружённость	р./чел.	4 175,57	1 748,2	3 765,82
8.Рентабельность	отн. ед.	5,88	13,55	3,77

 

Источник: составлено автором по данным бухгалтерской отчетности По данным таблицы 1.2 можно сделать следующие выводы: 
 Фондоотдача в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла в 8 раз, в основном за счёт роста выручки и незначительного снижения стоимости ОФ, в 2009 году наоборот, в связи с тем, что стоимость основных фондов выросла, а выручка упала в сравнении с 2008 годом – фондоотдача снизилась в 3,5 раза. 
 Также, в связи с ростом выручки и по причине снижения стоимости ОФ, резко снизилась фондоёмкость в 2008 году по отношению к 2007. И за счёт увеличения стоимости ОФ и снижения выручки в 2009 году – фондоёмкость увеличилась в 5 раз по сравнению с предыдущим годом. 
 Из-за снижения средней стоимости ОФ и вследствие увеличения численности работников предприятия в 2008 фондовооружённость снизилась на 2427,37 руб. А в 2009 году увеличилась в 5 раз из-за увеличения средней стоимости ОФ. 
 Рентабельность основных фондов в 2008 увеличилась в 2,3 раза и в 2008 году сократилась почти в 3,6 раз.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Общая оценка финансового  состояния предприятия 
 Исходные данные и результаты расчетов вышеуказанных коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость предприятия, приведены в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Анализ показателей финансовой устойчивости

Показатели	2008 год	2009 год	Изменения (+, -)
1	2	3	4
1. Имущество предприятия, руб.	207 321	360 647	-153 326
2. Собственные средства, руб.	12 000	12 000	0
3. Заемные средства, всего, руб.	195 321	348 647	-153 326
4. Долгосрочные обязательства, руб.	0	0	0
-долгосрочные кредиты  и займы, руб.	0	0	0
5. Краткосрочные обязательства, руб.	195 321	348 647	-153 326
-краткосрочные кредиты  и займы, руб.	195 321	348 647	-153 326
-кредиторская задолженность, руб.	0	0	0
6. Внеоборотные  активы, руб.	27 066	47 000	-19 934
-основные средства, руб.	27 066	47 000	-19 934
7. Оборотные  активы, руб.	4 581	8 000	-3 419
-запасы, руб.	0	0	0
-денежные средства, руб.	4 581	8 000	-3 419
-краткосрочные финансовые  вложения, руб.	0	0	0
8. Коэффициент автономии	0,06	0,03	-0,03
9. Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств	16,28	29,05	+12,77
10. Коэффициент соотношения  мобильных и иммобилизованных  средств	0,169	0,170	+0,001
11. Коэффициент маневренности	-1,26	-2,92	-1,66
12. Коэффициент обеспеченности  запасов и затрат собственными  источниками	0	0	0
13. Коэффициент имущества  производственного назначения	0,1306	0,1303	-0,0003
14. Коэффициент стоимости  основных средств в имуществе	0,1306	0,1303	-0,0003
15. Коэффициент стоимости  материальных оборотных средств  в имуществе	0	0	0
16. Коэффициент автономии  источников формирования запасов  и затрат	-0,11	-0,08	-0,03
17. Коэффициент долгосрочного  привлечения заемных средств	0	0	0
18. Коэффициент краткосрочной  задолженности	1	1	0
19. Коэффициент кредиторской  задолженности	0	0	0

 

Источник: составлено автором по данным финансовой отчетности. 
 По данным, представленным в таблице, можно сделать вывод о том, что зависимость предприятия от внешних заёмных источников крайне высока. Коэффициент автономии оказался значительно ниже допустимых норм. К тому же, к концу 2009 года можно наблюдать спад этого показателя на 0,03. 
 Коэффициент соотношения заемных и собственных средств за оба анализируемых года также не вписывается в нормативы. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств в 2008 году был равен 0,169, в 2009 году 0,170, т.е., вырос всего на 0,001. Коэффициент манёвренности имеет отрицательное значение как 2008, так и в 2009 году, что говорит о том, что предприятие не может мобильно распоряжаться своими средствами. 
 Нулевое значение в 2008 в 2009 году имеет коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками. Коэффициент имущества производственного значения в 2008 году был ниже нормы (0,1306), а в 2009 году еще упал на 0,0003, и стал равен 0,1303, что совершенно не соответствует нормативным показателям. Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат, несмотря на незначительный рост к 2009 году, имеет отрицательное значение как в 2008, так и в 2009 году. Остальные показатели равны нулю. По результатам анализа можно сделать вывод, что за период с 2008 года по 2009 год финансовое положение предприятия осталось неизменно нестабильным, незначительно улучшившись по одним показателям, и ухудшившись по другим.

 

 

 

 

2.3 Анализ внешней и внутренней  среды организации

Таблица 2.1 ПЭСТ анализ ЗАО “СибЭнергоТех”*

Политические факторы	Экономические факторы
Завершение областной государственной Программы «Отопительный сезон 2003-2008», в рамках которого существовало предприятие	Отсутствие платежеспособного спроса Сезонность работ
Социальные факторы	Технологические факторы
Негативное отношение местного населения к изменениям, связанным с обеспечением электроэнергией населенные пункты	Используемая технология является устаревшей Наличие более современных разработок

 

  По результатам анализа можно сделать вывод о плачевном положении компании на данном рынке. Компания теряет свои конкурентные позиции, из-за применения устаревшей технологии. Кроме того, рынок, на котором функционирует данное предприятие, исчерпал себя и характеризуется отсутствием спроса на предлагаемые услуги. Из приведенных в таблице данных можно сделать вывод о необходимости разработке дальнейшей стратеги развития, направленной на повышение конкурентоспособности предприятия. 

  Для того, чтобы понять имеет ли компания возможности для дальнейшего существования и развития необходимо провести СВОТ анализ компании. Он представлен в таблице 2.1. 
 Сильные стороны: Мобильность, Наличие высококвалифицированного персонала, Наличие современного оборудования, Наличие положительного имиджа 
 Слабые стороны: Нестабильное финансовое положение, Низкий уровень кредитоспособности, Отсутствие спроса 
 Возможности: Освоение новой технологии, Захват нового сегмента рынка, Выход организации бизнеса на более современный уровень 
 Угрозы: Недостаточный объем источников финансирования дальнейшей деятельности предприятия

Таблица 2.2 СВОТ анализ ЗАО “СибЭнергоТех”*

	Сильные стороны	Слабые стороны
Возможности	Наличие высококвалифицированного персонала, положительного имиджа и мобильности позволит освоить новые технологии и захватить доминирующую долю рынка	Освоение новой технологии позволит повысить уровень конкурентоспособности и улучшить финансовое состояние только за счет привлеченных источников финансирования, так как собственные средства у предприятия на данный момент отсутствуют.
Угрозы	Наличие высококвалифицированного персонала, возможности адаптироваться к изменениям внешней среды позволит принимать и реализовывать эффективные управленческие решения, направленные на улучшение финансового состояния компании.	Нестабильное финансовое положение и низкий уровень конкурентоспособности не обеспечит достойного финансирования дальнейшей деятельности компании.

 

 
  Подробный анализ позиций компании, приведенный выше, позволяет сделать вывод о необходимости в разработке стратегии дальнейшего развития компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Разработка стратегии развития  предприятия и стратегическое  управление на предприятии

 
  Удачная стратегия должна решать 2 задачи в отношении сил конкуренции:

• как можно сильнее изолировать свое предприятие от негативного влияния отраслевых сил конкуренции;
• использовать сложившуюся в отрасли ситуацию и правила игры в свою пользу.

  Для выхода из сложившейся ситуации предприятию предлагается разработка наиболее эффективной стратегии дальнейших действий. Нами разработано 2 варианта стратегии выхода из кризисной ситуации. 
 Таблица 3.1 Основные характеристики предлагаемых вариантов