Отчет по производственной практике в ОАО «Сбербанк России»

 Сохраняя единство  централизованного управления вопросами  стратегического развития, банк расширяет полномочия учреждений, непосредственно работающих с клиентами. Главная задача этой реформы – оптимизировать структуру управления банка без закрытия точек обслуживания, с сохранением филиальной сети в полном объеме. Территориальные банки получают большую самостоятельность в создании структурных подразделений для развития направлений бизнеса, обладающих значительным потенциалом в регионе.

 Система управления  банка характеризуется как линейно-штабная  и предполагает создание инстанций  двух видов: линейных, обладающих правом отдачи распоряжений, и специализированных, которые лишь могут принимать распоряжения от вышестоящих линейных инстанций, но сами правом отдачи не располагают.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Формы финансовой  отчетности Чувашского отделения №8613

ОАО «Сбербанк  России»

 

Учет, документооборот  и отчетность в банке организуются в соответствии с правилами, устанавливаемыми действующим законодательством  и требованиями Центрального Банка  РФ. Бухгалтерский учет в банке  осуществляется в соответствии с правилами, установленными Банком России.

Финансовую, статистическую и иную отчетность банк ведет в  порядке, установленном законодательством  Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке несет Председатель Правления.

Банк предоставляет  государственным органам информацию, необходимую для налогообложения  и ведения общегосударственной  системы сбора и обработки  экономической информации.

Банк обязан своевременно предоставлять налоговым и другим контролирующим органам балансы, отчеты и иную информацию, необходимую для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и обязательных неналоговых платежей, своевременно уплачивать налоги и обязательные неналоговые платежи в порядке и размерах, определяемых законодательством.

При выпуске и размещении ценных бумаг Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки  и в порядке, определенные действующим  законодательством.

Итоги деятельности банка отражаются в его ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, отчетах о прибылях и убытках, годовых отчетах, иных видах статистической и финансовой отчетности, которые представляются в уполномоченные государственные органы по формам и в сроки, установленные действующим законодательством.

Финансовый год банка  начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Годовой отчет (включая  бухгалтерский баланс и отчет  о прибылях и убытках) Банка, подготовленный в форме и сроки, установленные  Банком России, после подтверждения его достоверности аудиторской организацией и перед представлением Собранию утверждается Советом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Банк представляет в  Банк России и публикует в открытой печати в форме и сроки, установленные  Банком России, годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. В целях реализации государственной социальной, экономической и налоговой политики банк обеспечивает учет, хранение, сохранность и использование по месту нахождения Правления документов по личному составу и иных документов, образующихся в деятельности банка, в соответствии с требованиями действующего законодательства. Документы по личному составу Банка передаются на государственное хранение в порядке, предусмотренном Государственной архивной службой Российской Федерации.

Состав документов банка (номенклатура дел), сроки их хранения и порядок уничтожения определяются и согласовываются с Росархивом.

Годовая отчетность ОАО  «Сбербанк России» включает в себя:

- бухгалтерский баланс (приложение 1);

- отчёт о прибылях  и убытках (приложение 2);

- отчет об уровне  достаточности капитала, величине  резервов на покрытие сомнительных  ссуд и иных активов;

- сведения об обязательных  нормативах;

- отчёт о движении денежных средств;

- консолидированный балансовый  отчёт;

- консолидированный отчёт  о прибылях и убытках;

- сведения о составе  участников банковской (консолидированной)  группы, уровне достаточности собственных  средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

 

 

 

     

 

 

 

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Анализ пассивных операций Чувашского отделения №8613

ОАО «Сбербанк  России»

 

Для того, что бы оценить  эффективность деятельности банка  и совершаемых им на рынке банковских операций необходимо провести анализ его деятельности. Проведем анализ финансово-хозяйственных операций банка, для этого рассмотрим структуру и динамику баланса банка за 2008 – 2009 гг. (активные и пассивные операции банка), а также отчет о прибылях и убытках (доходы, расходы и финансовые результаты).

Пассивные операции – операции банков, посредством  которых формируются ресурсы. Они  позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Пассивные операции делятся  на следующие формы: формирование собственного капитала и привлеченных ресурсов. Для осуществления активных операций ОАО «Сбербанк России» должен иметь определенное количество банковских ресурсов, анализ которых представлен в табл. 8.

Основная доля ресурсов банка складывается благодаря активной работе Сбербанка с частными вкладами путем привлечения средств на рублевые и валютные счета. В структуре пассивов баланса банка на них приходится более 45% средств, остальная часть ресурсов формируется за счет привлечения средств на текущие и другие счета клиентов, в депозиты предприятий и организаций, средств кредиторов и перераспределения кредитных ресурсов между учреждениями банка.

Таблица 1

Структура и динамика пассивов баланса ОАО «Сбербанк  России»

на 1 января 2009 – 2010 гг.

 

Статьи пассива	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.		Темп изменения, %
	Сумма,  тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Кредиты, депозиты и прочие  средства ЦБ РФ	733 254 471	10,9	500 000 000	7,0	68,2
2. Средства кредитных организаций	202 287 659	3,0	143 388 747	2,0	70,9
3. Средства клиентов (некредитных  организаций)	4 802 831 486	71,5	5396 960 205	76,0	112,4
3.1. Вклады физических лиц	3 047 259 175	71,5	3687 133 202	51,9	121,0
4. Выпущенные долговые обязательства	142 635 794	2,2	122 855 155	1,7	86,1
5. Прочие обязательства	55 038 947	0,8	48 771 960	0,7	88,6
6. Резервы на возможные потери	7 454 065	0,1	25 557 430	0,4	В 3,4 раза
7. Собственные средства	775 517 025	11,5	862 763 299	12,2	111,3
Всего пассивов	6 719 019 447	100,0	7100 296 796	100,0	105,67

 

По данным табл. 8 видно, что сумма ресурсов Сбербанка России увеличилась в 2010 г. по сравнению с 2012 г. на 5,67 %. Увеличение определено ростом  средств клиентов (некредитных организаций) – на 12,37 %, вкладов физических лиц – на 21,0 %, а также собственных средств – на 11,25 %. Наибольший удельный вес в 2009 г. занимают средства клиентов (некредитных организаций) 76,01 %, которые в значительной мере представлены вкладами физических лиц, доля которых составила 51,93  % от пассива баланса. При этом в 2009 году выросли резервы на возможные потери в 3,4 раза. Это  связано с ростом риска невозврата выданных кредитов в связи с экономическим кризисом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ активных  операций Чувашского отделения №8613

ОАО «Сбербанк России»

 

Рассмотрим структуру  и динамику активных и пассивных  операций ОАО «Сбербанк России»  на 1 января 2009 – 2010 гг. в табл. 2.1 и  табл. 2.2. Анализ структуры активов  и пассивов основывается на группировке  активов, обязательств, собственных  средств, доходов и расходов, сочетающей требования международных стандартов и особенности организации учета и составления отчетности в России, вытекающие из специфических условий развития отечественных акционерных коммерческих банков.

Таблица 2

Структура и динамика активных операций ОАО «Сбербанк России»

на 1 января 2011 – 2012 гг.

 

Статьи актива	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.		Темп изменения, %
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
1. Денежные средства	329215224	4,9	270395815	3,8	82,1
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	98775211	1,5	112237721	1,6	113,6
2.1. Обязательные резервы	7643214	0,1	40572382	0,6	В 5,3 раза
3. Средства в кредитных организациях	78200983	1,2	85334400	1,2	109,1
4. Чистые вложения в ценные  бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2812259	0,04	15587505	0,2	В 5,5 раза
5. Чистая ссудная задолженность	5331899713	79,4	5161302697	72,7	96,8
6. Чистые вложения в ценные  бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	508832916	7,6	1075404440	15,2	В 2,1 раза
6.1. Инвестиции в зависимые организации	22172918	0,3	38999532	0,6	175,9
7. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	269417247	4,0	289861732	4,1	107,6
8. Прочие активы	99865894	1,5	90172486	1,3	90,3
Всего активов	6719019447	100,0	7100296796	100,0	105,7

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что активные операции банка на 1 января 2010-2012 гг. выросли на 5,7 % или на 381277349 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность 79,4 % в 2008 г. и 72,7 % в 2009 г. Сумма предоставленных кредитов снизилась  с 01.01.08 на 3,2 %.

 

Увеличение суммы денежных средств на корсчете в ЦБ РФ на 13,6 % или на 13462510 тыс. руб. за 2009 г. связано  с желанием банка обеспечить высокий уровень ликвидности баланса и его платежеспособности в текущем периоде. В значительной мере увеличились вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 5,5 раз а также чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – в 2,1 раза, что вызвано активным участием банка на рынке ценных бумаг. Кроме этого с 2011 по 2012 гг. наблюдается рост средств в кредитных организациях (на 9,1 % или на 7133417 тыс. руб.), средств в инвестиции в зависимые и дочерние организации (на 75,9 % или на 16826614 тыс. руб.), а также основных средств, материальных и нематериальных активов (на 7,6 % или на 20444485 тыс. руб.), что произошло за счет открытия новых дополнительных офисов.

Проведя анализ баланса ОАО «Сбербанк России» можно сказать, что банк имеет достаточно оптимальную структуру активов и пассивов, и эффективно ею управляет, что позволяет сохранять банку достаточно высокие экономические показатели и развивать свою деятельность по основным направлениям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.Посреднические  операции коммерческого банка

      

Коммерческие банки  предоставляют различные услуги, за которые взимают комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

       Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование юридических и физических лиц, прямое и портфельное инвестирование, кассовые и расчетные операции, коммерческие банки стали проводить посреднические операции. Интерес к ним со стороны банков и клиентов вызван следующим:

— данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг, в результате чего процедура предоставления посреднических услуг к моменту их появления в банковской практике по большей части уже отработана; 
       — в некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности клиентов банка более полно, чем традиционные операции. По мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской клиентуры; 
      — как правило, посреднические услуги включают в себя несколько видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого банка и диверсификации банковских рисков; 
      — в связи с комплексным характером посреднических услуг расширяется возможности формирования доходности банковской деятельности в целом.