Отчет по производственной аналитической практике на примере «Кузбассугольбанк»

• Центральная;
• Северо-Западная;
• Приволжская;
• Уральская;
• Южная;
• Сибирско-Дальневосточная.

В сфере ответственности Региональных дирекций, границы которых совпадают  с границами федеральных округов страны, находится третий уровень управления — Территориальные дирекции, отвечающие за точки продаж в соответствующих субъектах Федерации.

В соответствии с моделью организации  бизнеса, принятой в ФК «УРАЛСИБ», разработку и методологическое сопровождение продуктового предложения осуществляют профильные подразделения Центрального офиса Банка. Система линейно-функционального управления обеспечивает линейное подчинение органов управления сбытовой сетью вышестоящему уровню. Одновременно органы управления сбытовой сетью находятся в функциональном управлении профильных подразделений Центрального офиса, ответственных за развитие своего вида бизнеса.

Для оперативного принятия решений  в региональной сети, как и в  Центральном офисе Банка, существует система коллегиального управления. На каждом уровне управления региональной сетью основополагающие решения принимаются соответствующими Коллегиальными органами, лимиты которых по принятию решений возрастают при переходе с третьего на второй и далее на первый уровень регионального управления.

Коллегиальные органы в региональной сети построены  по принципу Коллегиальных органов  Центрального офиса Банка, делегировавших им часть своих полномочий.

Сбытовой  сети, насчитывающей 460 точек продаж и имеющей систему управления, нацеленную на ее дальнейшее расширение, необходима эффективная система информационного обмена.

Сбытовая  сеть Банка «УРАЛСИБ», полностью  отвечая этому требованию, обладает:

• возможностью оперативного и качественного транслирования информации между уровнями управления региональной сетью и подразделениями, находящимися в разных частях страны;
• одновременным охватом необходимых целевых аудиторий среди ответственных должностных лиц;
• единой корпоративной культурой, стандартами и терминологией.

 

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

 

Банку присвоены  рейтинги международных рейтинговых  агентств:

«В+» Fitch Ratings

«В+» Standard&Poor's

«Ва 3» Moody's Investors Service 

Таблица 1

Ключевые финансовые показатели ОАО  «Уралсиб» в 2009-2010 гг.

 

	2010	2009	2010/2009
Чистый процентный доход	26334	16680	57,9
Чистый непроцентный доход	4501	5167	-12,9
Расходы на создание резервов	-10131	-1204	741,4
Чистый операционный доход	20704	20643	0,3
Операционные расходы	18564	16934	9,6
Прибыль до налогообложения	2140	3709	-42,3
Чистая прибыль	1201	2290	-47,6
Балансовые  показатели
Активы	446268	374714	19,1
Собственный капитал	48209	48242	(0,1)
Кредитный портфель (gross)	277994	239404	(16,1)
Кредиты корпоративным  клиентам	193397	175588	10,1
Кредиты частным клиентам	84597	63816	32,6
Средства клиентов	226360	215012	5,3
Средства корпоративных  клиентов	161603	144377	11,9
Средства частных клиентов	64757	70635	(8,3)
Портфель ценных бумаг	41292	47379	(12,8)
Коэфф. Достаточности  капитала первого уровня, %	10,8	11,3	(0,5)
Коэфф. Достаточности  совокупного капитала, %	14,3	13,6	0,7
Активы, взвешенные по риску, млн руб.	395708	366357	8,0%
Результаты  торгов по обыкновенным акциям
Цена акции
Максимальная	0,022	0 038	(42,1)
Минимальная	0,003	0 020	(85,0)
Цена последней сделки	0,006	0 022	(72,7)
Качество активов %:
Резервы (LLP)/кредитный  портфель (gross)	5,7	4,3	1,4
NPL/кредитный портфель (gross)	4,2	3,5	0,7
Покрытие (LLP/NPL)	136,1	123,0	13,1
Ключевые показатели эффективности %
Рентабельность капитала (ROE)	2,4	5,0	(2,6)
Рентабельность активов (ROA)	0,3	0,7	(0,4)
Эффективность (Cost-to-Income)	59,4	77,7	(18,3)

 

В динамике показателей Банка в 2010 году выделяются два периода: первое полугодие, в котором был продемонстрирован уверенный рост вместе с рынком, и период начиная с середины III квартала до конца года, когда деятельность Банка находилась под влиянием негативных изменений макроэкономической ситуации в мировой и российской экономиках.

В первом полугодии 2010 года как результат стратегии расширения бизнеса основные объемные показатели Банка увеличивались. Рост консолидированных активов Банка за первое полугодие составил 12,4%. Активы Банка за полугодие увеличились на 46,5 млрд руб. — с 374,7 млрд руб. до 421,2 млрд руб. по состоянию на 30 июня 2010 года.

Основной акцент в первом полугодии  был сделан на развитии операций кредитования. Наиболее активно в первом полугодии  2010 года увеличивались:

• чистые вложения в лизинг — на 28,2%, или 5,8 млрд руб., за полугодие;
• кредиты частным клиентам — на 20,5%, или 13,1 млрд руб., в том числе рост ипотечных кредитов за полугодие составил 10,2 млрд руб. (35,8%).

Увеличение лизингового портфеля в первом полугодии было связано  с расширением региональной сети Лизинговой компании - развитием лизингового  бизнеса как наиболее доходного направления деятельности. Средняя фактическая ставка доходности лизинговых операций в первом полугодии составляла 20,4% (по кредитному портфелю — 12,6%).

Всего общий объем выданных ссуд нетто, включая чистые вложения в  лизинг, увеличился за первое полугодие на 14,4% (36 млрд руб.) и составил 285,5 млрд руб. Доля кредитного портфеля и чистых вложений в лизинге общем объеме консолидированных активов Банка по итогам первого полугодия 2010 года увеличилась на 1,2 п.п. и составила 67,8%.

Ресурсная база Банка в первом полугодии увеличивалась преимущественно за счет клиентского привлечения. Всего объем клиентского привлечения с учетом средств частных клиентов увеличился за полугодие на 26% (55,7 млрд руб.) и составил 270,7 млрд руб., или 73% от общего объема обязательств Банка.

Наиболее активно увеличивались  в первом полугодии средства корпоративных  клиентов. Суммарный объем остатков на срочных счетах и счетах до востребования  корпоративных клиентов в первом полугодии увеличился на 36% (52 млрд руб.) и составил по состоянию на 30 июня 2010 года 196,4 млрд руб. Основной прирост был обеспечен увеличением депозитов крупных корпоративных клиентов (на 76,6%, или 32,0 млрд руб.).

Рост клиентского привлечения  повлиял на улучшение коэффициента покрытия привлеченными средствами клиентов кредитов брутто. Коэффициент покрытия увеличился с 89,8% по итогам 2009 года до 99,6% по состоянию на 30 июня 2010 года.

Операции Банка на рынке ценных бумаг в первом полугодии проводились  в рамках консервативной политики. Портфель ценных бумаг Банка за первое полугодие увеличился незначительно — на 2,5%. или 1.2 млрд руб. Доля портфеля ценных бумаг в общем объеме активов Банка снижалась (на 1.1 п.п.) и составила по итогам первого полугодия 11.5%, или 48,6 млрд руб. Деятельность Банка на рынке ценных бумаг в основном была сосредоточена на операциях купли-продажи бумаг: основную долю в объеме ценных бумаг Банка составлял торговый портфель — 82,3%, или 40,0 млрд руб. В составе торгового портфеля в первом полугодии преобладали облигации как наименее рисковые ценные бумаги:

• 10% (3,92 млрд руб.) - акции, из которых 5% составляют корпоративные акции и 5% - акции ЛУКОЙЛа;
• 25% (9,95 млрд руб.) — корпоративные облигации;
• 55% (26,1 млрд руб.) — вложения в казначейские облигации иностранных государств, облигации федерального займа и еврооблигации РФ, а также облигации субъектов РФ и местных органов власти.
• В портфеле бумаг, удерживаемом для продажи, основную долю по итогам первого полугодия составляли:
• корпоративные облигации — 4,92 млрд руб., или 58,8%;
• вложения в паи паевых инвестиционных фондов — 2,85 млрд руб., или 34,1 %.

Начиная с середины III квартала деятельность Банка находилась под влиянием негативных изменений макроэкономической ситуации в РФ. Влияние финансового кризиса начиная с середины III квартала 2010 года сначала проявилось в падении котировок ценных бумаг на фондовом рынке и оттоке клиентских средств. Всего объем клиентских средств за второе полугодие сократился на 16%, или на 44,4 млрд руб. В целях обеспечения необходимого уровня ликвидности во втором полугодии:

• были привлечены займы от ЦБ РФ. Общий объем займов, привлеченных от ЦБ РФ, составил по состоянию на 31 декабря 2010 года 55,9 млрд руб.;
• ограничено кредитование корпоративных и частных клиентов. Объем выданных ссуд корпоративным клиентам за второе полугодие почти не изменился и составил на конец года 193,4 млрд руб. Темп прироста портфеля ссуд частным клиентам сократился с 20% в первом полугодии до 10% за второе полугодие;
• увеличился объем денежных средств и средств, размещенных в краткосрочных депозитах (на 48,5%).

Таким образом, темпы роста активов  Банка во втором полугодии замедлились  в 2 раза и составили 5,9% за полугодие.

Рост с III квартала 2010 года курса иностранных валют по отношению к рублю повлиял на увеличение стоимости обязательств, номинированных в иностранной валюте. Без учета влияния валютной составляющей базовые активы и обязательства за год изменились следующим образом:

• кредитный портфель увеличился на 12% и к концу года составил 273,3 млрд руб.;
• объемы клиентского привлечения без учета валютной переоценки выросли незначительно — до 221,7 млрд руб. (на 3%).

Как результат, существенно изменилась структура привлечения: доля валютного  привлечения выросла в 2 раза по средствам  физических лиц и в 4 раза по средствам юридических лиц.

В целях минимизации убытков  по операциям с ценными бумагами в рамках разрешенных норм были реализованы следующие мероприятия:

• проведена реклассификация части бумаг из торгового портфеля в портфель, удерживаемый до погашения (6,2 млрд руб.);
• увеличен портфель бумаг, удерживаемый для продажи, с 8,4 млрд руб. в первом полугодии до 10.0 млрд руб.

Следствием сворачивания во втором полугодии объемов кредитования и оттока средств со счетов клиентов стало изменение структуры активов и обязательств. Структура активов и обязательств по итогам 2010 года отражает сфокусированность Банка в период финансового кризиса на двух основных задачах — сохранении достигнутого масштаба бизнеса и создании запаса ликвидности:

• в структуре активов до беспрецедентного уровня увеличились объем и доля средств в высоколиквидных активах (денежные средства и размещенные МБК) и снизилась доля кредитного портфеля;
• в структуре обязательств появились средства, привлеченные от ЦБ РФ, и существенно сократились объем и доля клиентского привлечения.

Объем резервов на возможные потери по ссудам клиентов — юридических  лиц увеличился в 2010 году на 56% и к концу года достиг 11,6 млрд руб. Объем неработающих кредитов юридических лиц за год вырос на 11 % до 5 млрд руб. при росте кредитного портфеля на 10.1 %.

Рост резервов объясняется пересмотром  ставок резервирования в условиях финансового кризиса. Как результат, уровень резервирования кредитного портфеля за 2010 год вырос на 1,8 п.п. до 6%. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами увеличился со 165,4% до 232,0%.

Объем резервов на возможные потери по кредитам физических лиц увеличился за 2010 год на 50% (на 1.4 млрд руб.) до 4.3 млрд руб. Увеличение резервов по кредитам физических лиц также связано с повышением ставок резервирования. Уровень резервирования кредитного портфеля, соответственно, увеличился с 4,1 % до 5,1 %.

Объем неработающих кредитов в  2010 году увеличился на 12.8% (на 0.5 млрд руб.) при росте кредитного портфеля на 32,6%. Увеличение резервов позволило увеличить уровень покрытия неработающих кредитов физических лиц до 97,4% (на 24%).

В 2010 году чистая прибыль Банка составила 1,2 млрд руб. — это ниже показателя предыдущего года на 1,1 млрд руб., или на 48%. Снижение прибыли Банка и коэффициента рентабельности активов произошло во втором полугодии 2010 года и было связано с увеличением расходов на создание резервов на возможные потери по ссудам и чистым вложениям в лизинг.

Увеличение резервов стало основным фактором сокращения чистой прибыли Банка. Динамика остальных составляющих чистой прибыли: операционного дохода до резервов, налога на прибыль и операционных расходов — в 2010 году была позитивной.

Операционный доход до резервов за 2010 год увеличился на 41 % (на 9 млрд руб.) и составил по итогам года 30,8 млрд руб.; показатель соотношения чистого операционного дохода к средним активам улучшился по сравнению с 2009 годом на 1,1 п.п. и составил 7,5%.

Объем налога на прибыль (в связи  с сокращением объема прибыли  до налогов) снизился на 66%. Операционные и прочие непроцентные и некомиссионные расходы увеличились по сравнению с 2009 годом всего на 7% (на 1,3 млрд руб.). При этом соотношение операционных и прочих расходов к средним активам снизилось с 4,97% в 2009 году до 4,52% по итогам 2010 года.

Операционные расходы в течение  2010 года выросли на 10% (на 1,6 млрд руб.) и составили 18,6 млрд руб. Расходы на персонал в результате оптимизационных мероприятий (отмена премий и сокращение численности персонала) сократились за годна 5% до 9 млрд руб. При этом основной эффект от проведенных мероприятий ожидается в начале 2009 года. Детальный анализ динамики операционных расходов дополнительно приведен по данным сегментной отчетности в разделе «Операционные расходы».

Основным фактором роста операционного  дохода в 2010 году стало увеличение чистого процентного дохода.

Чистый процентный доход увеличился по сравнению с 2009 годом на 58%. или на 9,7 млрд руб. Коэффициент отношения чистого процентного дохода к средним активам за 2010 год увеличился на 1.5 п.п. и составил 6,42%. Вторым ключевым фактором роста операционного дохода в 2010 году было увеличение дохода по операциям с иностранной валютой в 3,8 раза — с 0,4 млрд руб. до 1,5 млрд руб. Увеличение чистого дохода по операциям с иностранной валютой связано со снижением курса рубля в IV квартале, что спровоцировало повышенный спрос на валютообменные и конверсионные операции.

Изменение прочих составляющих операционного дохода не оказывало существенного влияния на его динамику:

• убыток по операциям с ценными бумагами в 2010 году составил 3,1 млрд руб. (в 2009 году убыток по операциям с ценными бумагами составил 2,5 млрд руб.). Убыток по операциям с ценными бумагами связан с падением котировок акций и облигаций на российском фондовом рынке в конце 2010 года. Проведенная во втором полугодии реклассификация части бумаг из торгового портфеля в портфель, удерживаемый для перепродажи, и портфель, удерживаемый до погашения, позволила сократить текущие убытки по операциям с ценными бумагами на 1,1 млрд руб.;
• чистый комиссионный доход увеличился за 2010 год незначительно — на 13%, или на 0,7 млрд руб. Снижение клиентской активности на фоне финансового кризиса во втором полугодии не позволило увеличить объем комиссионных операций.

Основная составляющая доходной базы Банка: процентный доход увеличился по сравнению с 2009 годом на 56%, или на 16,7 млрд руб.

Более половины прироста процентного  дохода — 54%, или 9,1 млрд руб., — было обеспечено за счет активного наращивания кредитного портфеля, происходившего в первом полугодии 2010 года. Средний объем ссудной задолженности увеличился в 2010 году на 29%, или на 60 млрд руб. При этом средняя фактическая ставка доходности увеличилась за год на 0,8 п.п. и составила за 2010 год 12,6%. Невысокие темпы прироста показателей доходности кредитного портфеля связаны с преобладанием в структуре кредитного портфеля ссуд с традиционно более низкими процентными ставками: