Отчет по практике в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»

 

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды.

 

Таблица 5 – Величина расчетного резерва по классификационным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва от суммы основного долга по ссуде, %
I категория качества (высшая)	Стандартные	0
II категория качества	Нестандартные	от 1 до 20
III категория качества	Сомнительные	от 21 до 50
IV категория качества	Проблемные	от 51 до 100
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100

 

Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого – обеспечить регулярную уплату очередных взносов в погашение ссуды и процентов подолгу. Однако по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. В этой связи Банк должен на ранних стадиях отслеживать признаки нестабильного финансового положения заемщика  и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка.7

В период действия кредита заемщик обязан представлять Банку балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о поступлении наличности и другие материалы. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами может указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на:

1. непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
2. резкое увеличение дебиторской задолженности;
3. снижение коэффициентов ликвидности;
4. снижение объема продаж;
5. рост просроченных долгов;
6. неуплату налогов и платежей во внебюджетные фонды;
7. частые просьбы по изменению срока гашения ссуды;
8. наличие тенденции к снижению прибыльности предприятия и т.д.

При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды Банк принимает меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант – разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать: продажу активов; сокращение накладных расходов; изменение маркетинговой стратегии; смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Если намеченная программа проходит успешно, то ссуда погашается. В иной ситуации могут быть следующие варианты:

1. возврат ссуды после продажи залога;
2. решение суда о банкротстве и реализации активов заемщика;
3. если Банком не были приняты меры своевременно, он несет убытки.

3.2 Кассовые операции

В штат кассового подразделения входят все кассовые работники Банка и его Филиалов, включая заведующего кассой. Все кассовые работники, в части работы с денежной наличностью и ценностями, подотчетны заведующему кассой. Заведующая кассы подчиняется непосредственно руководителю Филиала – либо другому лицу назначенному распорядительным документом.

Операционная касса осуществляет кассовые операции в течение операционного дня с юридическими и физическими лицами, осуществляет прием наличной валюты Российской Федерации и иностранной валюты для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета, а также отдельные виды банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками.

Послеоперационная касса отличается от операционной кассы только режимом работы, открывается для работы в послеоперационное время.

Наличные деньги от клиентов принимаются полистным, поштучным пересчетом, таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями кассового работника.

После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой принятых наличных денег, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.

Приходный кассовый документ, по которому не были внесены наличные деньги клиентом в кассу, перечеркнутые объявления, ордер от объявления и первый экземпляр приходного кассового ордера уничтожаются любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Выдача наличных денег клиентам осуществляется на основании расходных кассовых документов:

1. денежных чеков;
2. расходных кассовых ордеров.

Организациям (ЮЛ и ИП) наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику Банка, Филиала денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег.

Принимая денежный чек от представителя организации бухгалтерский работник:

1. проверяет правильность заполнения чека;
2. сверяет подписи и оттиск печати с образцами подписей;
3. заносит данные чека в кассовый журнал;
4. передает чек контролеру для дополнительной проверки.

Передача чека от бухгалтерского работника кассиру оформляется в специальном Журнале под расписку обоих лиц.

Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру, составленному бухгалтерским работником Банка, где указываются фамилия, имя, отчество, данные документа удостоверяющего личность и другие персональные данные клиента.

Оформленный расходный кассовый документ передается кассовому работнику. При этом бухгалтерским работником выдается представителю организации контрольная марка от денежного чека, для предъявления его в кассу, а физическому лицу – отрывной талон к расходному кассовому ордеру.8

Рассмотрим инкассацию денежной наличности.

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, заведующим кассой, кассовым работником составляются отдельные Описи, которые подписываются заведующим кассой, кассовым работником и скрепляются печатью кассы Банка.

В описи на перевозимые наличные деньги указывается:

1. наименование Банка отправляющего наличные деньги
2. наименование Банка получающего наличные деньги
3. Дата составления описи
4. Дата осуществления перевозки наличных денег
5. Номер сумки
6. Номиналы и суммы наличных денег по каждому наминалу
7. Общая сумма наличных денег
8. Фамилия, инициалы заведующего кассой
9. Подпись заведующего кассой

Опись составляется в трех экземплярах:

1. Первый и третий экземпляры передаются инкассаторским работникам;
2. Второй экземпляр с подписью инкассаторского,  кассового работника в получении наличных денег остается в кассе Банка, отправившего  наличные деньги.

Выдача денежной наличности инкассаторам, кассовому работнику производится заведующим кассой или специально выделенным кассовым работником по расходным кассовым ордерам, прием доставленных денег – по приходным кассовым ордерам.

Принятые наличные деньги упаковываются в сумку инкассаторским, кассовым работниками под контролем заведующего кассой. К сумке с наличными деньгами прикрепляется ярлык.

По окончании приема от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами заведующий кассой; кассовый работник и один из инкассаторских работников подписывают первый и третий экземпляры Описи на перевозимые наличные деньги (ценно). При приеме сумок с наличными деньгами от кассового работника указанный работник и заведующий кассой проставляют подписи на первом экземпляре Описи. Первый экземпляр описи направляется в кассовые документы, третий экземпляр передается инкассаторским работникам.

3.3 Расчетные операции

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает расчетно-кассовое обслуживание для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Основные виды счетов, открываемых  в Банке клиентам:

1. Расчетные счета;
2. Текущие счета;
3. Бюджетные счета;
4. Депозитные счета;
5. Корреспондентские;
6. Счета по вкладам (депозитам).

Для открытия расчетного счета юридическому лицу-резиденту в банк представляются:

1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
3. учредительные документы юридического лица;
4. лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу;
5. карточка с образцами подписей и оттиска печати;
6. документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете;
7. заявление на открытие счета подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, заверяется печатью (бланк выдается в банке);
8. договор банковского счета, заполненный и подписанный руководителем, заверенный печатью юридического лица (бланк выдается в банке).

По расчетно-кассовому обслуживанию корпоративных клиентов Банк предлагает:

1. открытие и обслуживание счетов в рублях и иностранной валюте;
2. начисление и выплату процентов на неснижаемый остаток денежных средств на счете;
3. переводы и зачисление денежных средств в рублях и иностранной валюте;
4. прием и выдачу наличных денежных средств и других ценностей;
5. инкассацию и доставку наличных денежных средств и других ценностей;
6. организацию приема платежей от физических лиц за предоставленные товары, работы, услуги;
7. расчеты по инкассо;
8. установку и обслуживание систем дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Банкинг», «Банк-Клиент».

Безналичные расчётные операции между юридическими лицами могут осуществляться:

1. платёжными поручениями;
2. платёжными требованиями;
3. аккредитивами;
4. чеками;
5. инкассовыми поручениями;
6. расчеты пластиковыми карточками.

Для проведения расчётных операций и хранения свободных средств «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) имеет корреспондентский счёт в Центральном Банке. Представителем Центрального банка в Амурской области выступает расчётно-кассовый центр (РКЦ) территориального управления Центробанка.

Межбанковские расчеты организуются через корреспондентские счета «ЛОРО» и «НОСТРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента.

В рамках корреспондентских отношений «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) предлагает:

1. Проведение конверсионных и кассовых операций на оптимальных условиях;
2. Использование возможностей корреспондентской сети НОСТРО счетов банка;
3. Оперативный обмен информацией с банком посредством современных каналов связи SWIFT и «Банк-Клиент»;
4. Выгодные тарифы на проведении операций;
5. Размещение свободных средств в качестве неснижаемого остатка на счёте;
6. Возможность размещения временно свободных денежных средств на депозит, в том числе на условиях Overnight и др.