Отчет по практике в ОАО «Росбанк»

За его основу берется перечень работ по созданию, проверке и обработке документов, которые выполняются каждым подразделением предприятия, а также всеми исполнителями с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ. График документооборота составляется в виде таблицы, на основе которой, в случае необходимости, могут быть созданы разного рода схемы и графики. График документооборота должен предусматривать оптимальное количество подразделений и обрабатывающих его лиц и время работы над ним. Ответственность за соблюдение графика документооборота, а также ответственность за своевременное и доброкачественное создание документов, своевременную передачу их для отражения в бухгалтерском учете и отчетности, за достоверность содержащихся в документах данных несут лица, создавшие и подписавшие эти документы.

 

 

Тема 3 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1 Порядок открытия  счетов для клиентов – физических  и юридических лиц

В Росбанке организована собственная  расчетная система, охватывающая территорию всей страны, включающая широкую сеть банков-корреспондентов за рубежом, что позволяет, проводить в отношении клиентов значительные и мелкие по объемам расчетные операции как внутри РФ, так и за ее пределами.

Росбанк проводит широкий спектр операций с наличностью. В данный перечень услуг входит осуществление  безналичных переводов в рублях, а также во всех иностранных валютах. Благодаря наличию широкой корреспондентской и своей собственной филиальной сети, банку удается существенно сократить сроки исполнения платежных документов клиентов.

Зачисление средств, поступивших  на корреспондентские счета банка, на счета клиентов в рублях и иностранной  валюте осуществляется в течение  операционного дня при условии  указания верных реквизитов получателя средств.

Безналичные операции проводятся банком в режиме продленного операционного дня без взимания каких-либо дополнительных комиссий с клиента.

На основании этого банк осуществляет профессиональное сопровождение и оказывает своим клиентам консультации по вопросам расчетно-кассового обслуживания.

При обслуживании в банке клиент имеет возможность постоянно пользоваться консультациями сотрудников банка по:

1. порядку совершения банковских операций в рублях и иностранной валюте;
2. оформлению расчетных и кассовых документов;
3. обслуживанию внешнеэкономических контрактов;
4. соблюдению кассовой дисциплины.

 

Росбанк осуществляет открытие банковских счетов своим клиентам – юридически и физическим лицам в рублях и иностранной валюте.

Открытие счетов юридическим  лицам осуществляется на следующих  условиях:

1 Для открытия счета  в любое территориальное подразделение  банка должны быть предоставлены  следующие документы:

• Документ, удостоверяющий личность.
• Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по ф. № Р61001; Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 01.01.2004 по ф. № Р67001 (подлинник).
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник).
• Лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию* (регулированию путем выдачи патента) (копии, заверенные в установленном порядке).
• Нотариально оформленная доверенность, подтверждающая полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам).
• Карточка с образцом подписи (без оттиска или с оттиском печати при ее наличии) ф.0401026, оформленная нотариально или Банком.

Открытие банковских счетов в рублях и иностранной валюте осуществляется Банком в кратчайшие сроки.

2 Перечень документов  для открытия счета в Росбанке.

• Заявление на открытие счета;
• Договор банковского счета юридического лица;
• Нотариально удостоверенная копия Устава с отметкой органа юстиции о прохождении регистрации /перерегистрации;
• Копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации /перерегистрации. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту);
• Копия документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (РНН) (ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Копия статистической карточки. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Документы с образцами подписей и оттиска печати, составленные на государственном и русском языках, заверенные нотариально - 2 экземпляра для первого открываемого счета, и по 1-му экземпляру на каждый, вновь открываемый счет с приложением соответствующих документов на лиц, имеющих право первой и второй подписи (нотариально заверенная).
• Копия документа (-ов), удостоверяющего (-их) личность лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Дополнительно для филиалов и представительств общественных и религиозных объединений - нотариально удостоверенные на русском и/или государственном языках документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства общественного или религиозного объединения и положением о его филиале или представительстве;
• Дополнительно для филиалов и представительств иных форм юридических лиц - копия доверенности, выданная юридическим лицом - резидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;
• Дополнительно для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета - разрешение Министерства финансов Республики Казахстан.

Открытие счетов для физических лиц осуществляется на следующих  условиях:

1 Для открытия счета  в любое территориальное подразделение  банка должны быть предоставлены  следующие документы:

- Документ, удостоверяющий  личность.

- Свидетельство о государственной  регистрации физического лица  в качестве индивидуального предпринимателя  по ф. № Р61001; Свидетельство  о внесении в Единый государственный  реестр индивидуальных предпринимателей  записи об индивидуальном предпринимателе,  зарегистрированном до 01.01.2004 по  ф. № Р67001 (подлинник).

- Свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе (подлинник).

- Лицензии (патенты) на  право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию* (регулированию  путем выдачи патента) (копии,  заверенные в установленном порядке).

- Нотариально оформленная  доверенность, подтверждающая полномочия  лиц, указанных в карточке, на  распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете  (если такие полномочия передаются  третьим лицам).

- Карточка с образцом  подписи (без оттиска или с  оттиском печати при ее наличии)  ф.0401026, оформленная нотариально  или Банком.

Открытие банковских счетов в рублях и иностранной валюте осуществляется Банком в кратчайшие сроки. 

2 Перечень документов  Для открытия счета в Росбанке.

• Заявление на открытие счета;
• Договор банковского счета юридического лица;
• Нотариально удостоверенная копия Устава с отметкой органа юстиции о прохождении регистрации /перерегистрации;
• Копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации /перерегистрации. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту);
• Копия документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (РНН) (ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Копия статистической карточки. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Документы с образцами подписей и оттиска печати, составленные на государственном и русском языках, заверенные нотариально - 2 экземпляра для первого открываемого счета, и по 1-му экземпляру на каждый, вновь открываемый счет с приложением соответствующих документов на лиц, имеющих право первой и второй подписи (нотариально заверенная).
• Копия документа (-ов), удостоверяющего (-их) личность лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати. (Ксерокопия и оригинал. Оригинал после сверки с копией возвращается клиенту).
• Дополнительно для филиалов и представительств общественных и религиозных объединений - нотариально удостоверенные на русском и/или государственном языках документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства общественного или религиозного объединения и положением о его филиале или представительстве;
• Дополнительно для филиалов и представительств иных форм юридических лиц - копия доверенности, выданная юридическим лицом - резидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;
• Дополнительно для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета - разрешение Министерства финансов Республики Казахстан.

Образец заявления на открытия счета находится в (Приложении В)

3.2 Осуществление  кассовых операций по приему  и выдаче наличности

Учетно-операционный отдел  Росбанка включает в себя отдел кассовых операций, в функции которого входит обслуживание юридических и физических лиц по вопросам обращения наличных денежных средств.

Клиенты банка при условии  наличия счета в данном банке  имеют право вносить наличность на хранение, осуществлять ее изъятие  со счета, проводить расчетные операции посредствам операционных касс.

Прием и выдача наличности в банке осуществляет в течение  операционного дня, который длиться  до 19.00 В начале операционного дня  работникам кассы подотчет выдаются суммы денежных средств для пополнения кассы, с учетом имеющегося минимального остатка.

Процедура приема наличных денежных средств в  ОАО «Росбанке» рассмотрена в течение операционного дня – 12.05.2012.  12мая 2012 г. в 11:40 в отделение банка обратился полномочный представитель клиента – ОАО «Лента» Толмачёв П.Г.  ,имеющего расчетный счет в данном банке № 26598632258964125800. Операционным работником было принято объявление на взнос наличными от 12.05.2012г.  на внесение на счет торговой выручки в размере 50000 рублей

Объявлению работником банка  был присвоен № 125, проведена визуальная проверка его оформления, после чего оно было зарегистрировано в книге учета поступивших документов под своим порядковым номером.

После этого от клиента  была принята наличность, проверена  ее подлинность, произведен пересчет и  сумма внесена в кассу. Толмачёву  П.Г была выдана квитанция от 12.05.2012 г. № 125 на внесенную сумму – 50000 руб.

Операционным работником был оформлен ордер объявления на внос наличными от 12.05.2012 г. № 125 на внесенную  сумму.

Далее объявление было зарегистрировано в кассовом журнале.

Выдача средств в течение  следующего операционного дня – 13.05.2012 г. происходила на основании  денежных чеков вносимых клиентами.

В течение дня в кассу  обратился представитель клиента  – ОАО «Весна», имеющего расчетный  счет в  банке с просьбой выдать со счета по чеку № 126  80000 руб. Галкиной А.С на выплату заработной  сотрудникам  от 13.05.2012 г.

Операционный работник проверил правильность оформления чека и внес его в книгу учета поступивших  документов под своим порядковым номером.

Далее клиенту был выдан  корешок чека, а чек передан  в расходную кассу. Кассир проверил правильность оформления чека, указал дату его получения  13.05.2012 г. и проставил свои подписи.  Подготовил сумму к выдаче и пригласил клиента.

Галкина А.С.  предоставила кассиру корешок чека  № 126 и  паспорт. После сверки корешка и  чека кассир выдал 80000 руб. данная операция была оформлена расходным кассовым ордером.

На основании этих операций в конце каждого операционного  дня операционными работниками  была составлена справка о величине денежных средств имеющихся на начало дня и выданных и принятых в  течение дня. Данные справки были переданы в бухгалтерию банка для отражения операций в учете.

Бухгалтерский учет в банке  предполагает использование счета 20202 для учета кассовых операций (Таблица 1).

Таблица 1 — Учет кассовых операций на в банке

№	Содержание операций	Дебет	Кредит
1	Внесено клиентами (юридическими лицами) наличными	20202	40702
2	Получено с корреспондентского счета	20202	30102
3	Сдан неиспользованный остаток  подочетных сумм	20202	60308
4	Принят вклад от физического  лица	20202	42301
5	Приходуются излишки кассы, полученные в результате инвентаризации	20202	70601
6	Получено в кассу от обменного пункта	20202	20209
7	Сданы денежные средства на корреспондентский счет банка	30102	20202
8	Выдано клиенту (юридическому лицу) наличными	40702	20202
9	Выдана ссуда клиенту	45203	20202

 

3.3 Осуществление  расчетных операций по счетам  клиентов – юридических лиц

ОАО «РОСБАНК» при наличии  у клиента расчетного счета, оказывает  услуги по проведению расчетных операций на договорной основе.

Клиент банка – ООО  «Руто» имеет один расчетный счет № 36101210300550360756,  договором, на открытие которого предусмотрено расчетное обслуживание.