Особенности функционирования финансов индивидуальных предпринимателей

Цель микрофинансирования  состоит в создании динамичной и  эффективной системы финансирования индивидуальных предпринимателей для дополнительного стимулирования производства и распределения товаров и услуг, а также для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накопления капитала.

Микрофинансирование способствует решению следующих важнейших  задач :

• развитие и декриминализация мелкого бизнеса, поскольку легальное микрофинансирование приводит к снижению количества ростовщиков и приучает предпринимателей работать с прозрачными денежными потоками и банковской системой;
• снижение остроты социальных проблем через борьбу с безработицей и бедностью, повышение материального благополучия социально незащищенных слоев населения;
• содействие расширению банковской клиентской базы, так как по мере своего развития клиенты микрофинансовых организаций переходят на обслуживание в банки с уже сформированной кредитной историей;
• содействие развитию взаимодействия между банками и небанковскими финансовыми организациями (кредитными кооперативами, фондами поддержки малого предпринимательства, иными МФО) на условиях взаимного экономического интереса и дополнения линейки финансовых продуктов каждого из институтов. Небанковские институты, как правило, при этом дополняют и расширяют банковское предложение, способствуют внедрению безналичных расчетов в малый бизнес, воспитанию клиентской дисциплины у индивидуальных предпринимателей;
• содействие более полному развитию института бюро кредитных историй, поскольку базы кредитных бюро в этом случае дополняются информацией о клиентах, получающих финансовые услуги в небанковских организациях.

Выделение индивидуальным предпринимателям финансовых ресурсов по программе микрокредитования  осуществляется на конкурсной основе путем предоставления займов региональным и муниципальным фондам поддержки  малого предпринимательства  (ФПМП), реализующим программы микрокредитования (и микрофинансирования) в субъектах  РФ и муниципальных образованиях. Важно также отметить, что при получении микрокредита государство не требует от предпринимателя какого-либо залога, но кредитование осуществляется строго на конкурсной и целевой основе.

Чтобы обеспечить льготное банковское кредитование индивидуальных предпринимателей, применяется механизм компенсации части процентной ставки кредитным организациям за счет средств  фондов поддержки малого предпринимательства, когда компенсация полностью  или частично покрывает недополученные кредитными организациями доходы при  предоставлении ссуд предпринимателям.

Страхование индивидуальных предпринимателей осуществляется на льготных условиях. Фонды поддержки малого предпринимательства могут полностью  или частично компенсировать страховым  организациям недополученные ими доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства. Размер, порядок и условия компенсации  устанавливаются договором между  страховой организацией и соответствующим  фондом поддержки малого предпринимательства.

Заключение

Необходимо подчеркнуть, что при всех достоинствах и преимуществах  осуществления предпринимательской  деятельности гражданином без образования  юридического лица данной форме предпринимательства  присущи и определенные недостатки. Прежде всего это ограниченность сферы деятельности индивидуального предпринимателя. Как правило, частные предприниматели действуют в отраслях, не требующих больших капиталовложений. Так, подавляющее большинство граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, занимаются торговлей, а точнее перепродажей.

Слабым местом частного предпринимательства  является, как правило, низкая возможность  накопления капитала. Ограниченность ресурсов, в свою очередь, влечет неспособность  конкурировать на равных с предприятием.

Кредиторы индивидуального  предпринимателя, имеющие требования, связанные с его коммерческой деятельностью, обладают преимущественным правом на удовлетворение претензий  перед иными кредиторами данного  гражданина.

Подводя итог, отмечу, что индивидуальное предпринимательство можно квалифицировать как особый творческий тип экономического поведения, для которого характерны предпринимательский дух и инициативная творческая деятельность, связанная в то же время с определенным риском для ограниченного числа заинтересованных людей.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2013)
2. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. — М.: Финансы и статистика, 2013.
3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Приказ Министерства экономического развития и торговли РФ от 05.03.2007 №75 «О мерах по реализации в 2007 году мероприятий по государственной поддержке малого предпринимательства».
5. Постановление Правительства Москвы «О комплексной целевой программе развития и поддержки малого предпринимательства в городе Москве на 2007 – 2009гг.» (ред. от 24.05.2007) № 420-ПП от 20.06.2006.
6. Лекции Тюрнина В.А.