Межбанковские расчеты

Клиринг предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет производить расчеты практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: клиент - банк, банк - филиал, банк — клиринговый центр. Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему. Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, подавляющую часть которых (до 80%) в развитых странах составляет клиринг, позволили приступить в России с конца 1992 г. к созданию соответствующих технологий и программных продуктов, к организации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.

Высокий уровень рисков обусловил лицензирование частной  клиринговой деятельности со стороны ЦБ РФ. В феврале 1993 г. департаментом информатизации ЦБ РФ были утверждены Временное положение о клиринговом учреждении и Временное положение о порядке выдачи лицензии клиринговым учреждениям. С их утверждением российские клиринговые центры получили официальное право на существование.

Впоследствии нормативная  база клиринга была расширена. Клиринговому центру необходимо получить две лицензии: на совершение банковских (в том числе клиринговых) операций, поддерживающих выполнение клиринга, и техническую лицензию, подтверждающую готовность КЦ к включению расчетов в систему электронных расчетов. Клиентами клирингового учреждения могут быть его учредители, а также другие коммерческие банки и иные кредитные учреждения.

Первым клиринговым  учреждением в России стала Центральная  расчетная палата (ЦРП). В начале 1993 г. ряд кредитных учреждений получил  техническую лицензию ЦБ РФ на клиринговую  деятельность, что дало им право проводить электронные платежи. 19 ноября 1993 г. четыре организации: Межбанковский финансовый дом (МФД). Московский клиринговый центр (МКЦ),Банковские информационные технологии (БИТ, г. Тула) и Финансовая группа Урала (ФГУ, г. Челябинск) получили первые банковские лицензии на право открытия и ведения счетов, проведения межбанковских расчетов и клиринговых операций, В середине 90-х годов насчитывалось 10 клиринговых центров.

В России приняты две  базовые модели клиринга. По первой модели клиринг производится без предварительного депонирования средств на счетах участников расчетов в клиринговом учреждении (ЦРП, БИТ, ФГУ). Рассмотренные выше клиринговые учреждения развиваются от валовой системы осуществления платежей между банками к собственно клирингу. Дальнейшее совершенствование состоит в создании на базе каждого такого КЦ так называемого «банка банков». Последний, как свидетельствует мировая практика, является исторически более высокой ступенью развития по сравнению с клиринговыми палатами, поскольку представляет собой высокотехнологичную и гибкую банковскую структуру, которой другие банки передают некоторые платежные полномочия. Совмещая в своей операционной среде тесно связанные между собой информационный, дилинговый и расчетный (клиринговый) сегменты, она освобождает банки от больших финансовых затрат на разработку некоторых новейших банковских технологий, доступ к которым происходит через «банк банков».

Такая специализация  и экономное расходование ресурсов выгодны всем. Черты «банка банков» ярко проявляются уже сейчас в деятельности Центральной расчетной палаты, Межбанковского финансового дома.

 Учитывая сложность,  масштабность (территорию страны  пересекают 11 часовых поясов) и капиталоемкость  этой работы, ведущая роль в совершенствовании платежной системы России отводится Банку России. Результаты проводимых Банком России экспериментов показали необходимость создания в рамках электронной системы межбанковских расчетов (ЭЛСИМЕР) двух систем:

•  системы переводов платежей (СПКСП) с особыми требованиями к защите информации, технологии ее обработки;

• системы электронного межбанковского клиринга (СЭМКЛИР) для обработки мелких платежей.

Такое разделение клиринговых  систем принято во многих развитых странах мира. СПКСП — это совокупность средств и методов обработки платежных документов в реальном масштабе времени, основанная на комплексном решении проблем зашиты и передачи банковской информации и предназначенная для совершенствования межбанковских внутрирегиональных платежей, нижняя граница суммы которых определяется ЦБ РФ, а также всех срочных и межрегиональных платежей.

Под государственной  системой электронного межбанковского клиринга понимается система автоматизированного  многостороннего взаимозачета на неттинговой основе электронных платежей, документов коммерческих банков, накопленных в течение определенного промежутка времени и проходящих через клиринговый центр с отражением чистых позиций на корсчетах банков. При этом учреждения Банка России (РКЦ, ГРКЦ) не только выступают в качестве расчетного агента, выполняющего окончательные расчеты по клирингу, но и функционируют в качестве клиринговых палат. Общенациональный клиринг, осуществляемый учреждениями центрального банка, выгоден коммерческим банкам в связи с упрощенной инкассацией расчетно-платежных документов и ускоренным получением платежей по ним.

Все системы клиринговых  расчетов имеют много общих технологических и функциональных аспектов. Схема создания клиринговой системы включает следующие основные элементы:

•автоматизированные рабочие  места (АРМ) в банках, на предприятиях и в РКЦ;

•транспортную среду  для соединения АРМ с центрами коммуникаций;

•центры коммуникации, организующие прием и передачу финансовых документов;

•клиринговые центры, выполняющие взаимозачеты встречных потоков межбанковских платежей.

Эффективность взаимных расчетов между банками путем  зачета финансовых требований и обязательств во многом определяется правильностью выбора схемы клиринговой обработки экономической информации. Электронный клиринг позволяет финансовым организациям на базе АРМов открывать кредиты вплотную к дате расчетов, тем самым сокращая время возврата неуплаченных дебетовых платежей за счет оперативного получения кредитов и уменьшения временных рисков неплатежей.

С целью совершенствования  организации межбанковских расчетов и широкого внедрения в практику межбанковского клиринга Банком России разработана долговременная программа по созданию систем локальных клирингов и общегосударственного клиринга.

 

3.Учёт межбанковских операций

 

В соответствии с Положением «О правилах ведения  бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации » от 26.03.2007 № 302-П (ред. Указания ЦБ России от 11.10.2007 № 1893-У) межбанковские расчеты учитываются на балансовых счетах.

Эти счета находятся  в Главе А. «Балансовые счета», Раздел 3 «Межбанковские расчеты».

301.Корреспондентские  счета:

30104 – Корреспондентские  счета кредитных организаций  в Банке России.

30106 – Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России.

30111 –  Корреспондентские  счета банков – нерезидентов.

30117 – Корреспондентские  счета банков – нерезидентов  в драгоценных  металлах.

30122 – Корреспондентские счета банков – нерезидентов в валюте Российской Федерации – счета типа «К» (конвертируемые).

30123 – Корреспондентские  счета банков – нерезидентов  в валюте Российской Федерации  – счета типа «Н» (неконвертируемые).

30126 – Резервы  на возможные потери.

302. Счета кредитных  организаций по другим операциям.

30202 – Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России.

30204 – Обязательные  резервы кредитных организаций  по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России.

30208 – Накопительные  счета кредитных организаций при выпуске акций.

30210 – Счета  кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных  подразделений.

30220 – Средства  клиентов по незавершенным расчетным  операциям.

30221 – Незавершенные  расчеты кредитной организации.

30223 – Средства  клиентов по незавершенным расчетным  операциям при осуществлении  расчетов через подразделения  Банка России.

30224 – Средства  уполномоченных банков, депонируемые  в Банке России.

30226 – Резервы  на возможные потери.

30232 – Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Подводя итог изложенному  в курсовой работе можно точно  сказать:

В первой главе  были рассмотрены основные теоретические  аспекты,  связанные с межбанковскими расчетами, принципами их организации, содержанием и ролью, откуда можно сделать вывод. Что межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

Что организация  этих расчетов происходит на основе корреспондентских  отношений, которые представляют собой   договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении  платежей  и  расчетов одним из них по поручению и  за  счет  другого.  Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и  за  ее  пределами.   В   современных   условиях   каждый   банк   связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками,  а  иногда  и  тысячами банков.

Корреспондентские отношения могут существовать между  различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных  стран:  между  разными независимыми  коммерческими  банками;   между   коммерческими   банками   и центральным банком данной  страны  или  других  стран;  между  центральными банками суверенных государств.  Указанные  отношения  могут  также  иметь  место  между  коммерческими банками  и  специальными  межбанковскими  организациями  типа   клиринговых палат.

Классической  формой корреспондентских отношений  служат отношения между разными коммерческими банками.

Во второй части  была рассмотрена организация межбанковских  расчетов на примере АБ «Сетевой нефтяной банк»,  откуда видно, что данный банк имеет систему корреспондентских отношений. Причем как с использованием расчетно-кассовых центров, так и с установлением прямых отношений непосредственно с самими банками, т.е. с использованием корреспондентских счетов «ЛОРО» и «НОСТРО».

 

Список используемой литературы:

 

     1. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.

     2. Банковское дело: под редакцией В.И.Колесникова.  - М.: 2005г.

     3. Банковское дело: учеб/под ред. д.эк.наук, проф. Г.Г. Коробковой.-

М.: 2006г.

     4. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты - М.:2004г.

    5. Деньги, кредит, банки: учебн./ под. ред. д.эк. наук, проф. О.И.  Лаврушина.- М.: 2002г.

     6. О Центральном Банке Российской Федерации: Федеральный закон от   10 июля  2002г. №86-ФЗ(в ред. От 10.01.03)

     7. Положение о безналичных расчетах в РФ от 23 декабря 2002года (в ред. Указаний   ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).