Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

- Чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым — долгосрочные вложения банков. Степень кредитоспособности заемщиков оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность;

- Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Ликвидность банка – это объемное понятие. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс. А что такое ликвидный баланс? Это состояние на определенный момент. В действительности все течет, все изменяется  и банку нужно уметь постоянно поддерживать ликвидность своего баланса. Для этого ему потребуются квалифицированные  кадры и знающий свое дело управляющий. И это еще не все. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств только в активе баланса. Но банк может также быстро найти средства путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты Центрального банка как краткосрочные, так и долгосрочные (в соответствии с правилами рефинансирования), кредиты других банков, привлеченные средства клиентов (например, выпуск депозитных сертификатов) и другие источники. Для того чтобы банк мог быстро воспользоваться этими источниками, у него должна быть незапятнанная репутация, т.е. имидж надежного, устойчивого и вовремя выполняющего взятые на себя обязательства учреждения.

Банк, обладающий ликвидным балансом, квалифицированными кадрами, репутацией надежного партнера, - это  ликвидный банк, способный быстро изыскать средства как путем изменения структуры актива, так и привлечения их со стороны. Значит, ликвидный банк — это платежеспособный банк. В добавок к этому государство (в лице Центрального банка), для того чтобы снизить риск нарушения платежеспособности, доводит до коммерческих банков нормативы, которые носят обязательный характер.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намеке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Платежеспособность банка прежде всего ощущают его клиенты (при получении кредитов, процентов по вкладам, возврате вкла­дов), ликвидность же ощущает сам банк (при изыскании средств для выдачи тех же кредитов, выплаты процентов, возврата вкла­дов). То есть грубо можно сказать, что ликвидность – это спо­соб поддержания платежеспособности, и для клиента, в конце концов, важен результат, а не то, как его достигли, для банка же, наоборот, -  как достигнуть такого результата.

Ликвидность банка может быть высокой или низкой, может изменяться в ту или иную сторону. О платежеспособности этого сказать нельзя. Нет понятия «низкая платежеспособность». Банк или платежеспособен или нет, здесь нет плавных переходов.

Значения нормативов, регулирующих ликвидность (Н2), дают ин­формацию о том, как обстоят дела у банка в данный момент с ликвидностью, значения же нормативов, призванных снизить риск неплатежеспособности (Н1, Н3 и др.), могут сказать только о том, выполняет ли банк эти нормативы. Вся польза от них прояв­ляется лишь тогда, когда наступает критическая ситуация (на­пример, обанкротился клиент, задолжавший банку солидную сумму.

Таким образом, существуют определенные механизмы по управлению риском ликвидности, однако сложным для банков остается вопрос вы­бора между ликвидностью и доходностью, так как при критическом значении показателя лик­видности доходность обычно максимальна.

Список использованной литературы:

1.                Аргунов И. А. «Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка» - М.: «Банковский журнал» № 3, 1998 г.

2.                «Банковское дело» под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. - М., Финансы и статистика, 1996 г.

3.                Белых Л. П. «Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства» - М.: Банки и биржи, ИО «ЮНИТИ», 1996 г.

4.                Воронин Д. В. «Правовая база банковской деятельности: на пути к международным стандартам» - М.: «Бизнес и банки» № 12, 1999 г.

5.                Голубев С.Г., Галочкин В.В. «Коммерческие банки». Учеб. пособие. – Мн.: Алгоритм, 1997.

6.                Жуков Е. Ф. «Деньги. Кредит. Банки». Москва: «ЮНИТИ» 2002г.

7.                «Коммерческие расчеты от А до Я» - М.: «Дело и сервис» 1999 г.

8.                Кравцова Г. И. «Организация деятельности коммерческих банков» Минск БГЭУ 2002 г.

9.                «Ликвидность банка» - М.: «Деньги и кредит» №11-12 1994 г.

10.            «Учет платежеспособности» - М.: «Российский экономический журнал» №12 1994 г.

11.            Товасиев А. М. «Банковское дело» - М.: ЮНИТИ 2001 г.

12.            «Управление ликвидностью коммерческого банка» - М.: «Банковское дело» №9 2001 г.

13.            Черкасов В. Е. «Финансовый анализ в коммерческом банке» - М.: Изд-во «ИНФРА-М», 1995г.

14.            Юденков Ю. Н. «Экспресс-анализ банковского баланса» - М.: «Бухгалтерия и банки» № 1, 1996 г.

15.            «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д.: «Феникс» 2001 г.

34

[1]«Банковский Весник» Казань.:  Национальный Банк Республики Татарстан. 2001. С 12.

[2] Черкасов В. Е. «Финансовый анализ в коммерческом банке» - М.: Изд-во «ИНФРА-М», 1995г. Стр. 22.

[3] Юденков Ю. Н. «Экспресс-анализ банковского баланса» - М., «Бухгалтерия и банки» № 1, 1996 г. Стр. 518-519

[4] «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д.: «Феникс» 2001 г. Стр. 255.

[5] «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д.: «Феникс» 2001 г. Стр. 160.

[6] «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д.: «Феникс» 2001 г. Стр. 180.

[7] «Основы банковского дела в РФ» - Ростов н/Д., «Феникс» 2001 г. Стр.221

[8] «Управление ликвидностью коммерческого банка» - М., «Банковское дело» №9 2001 г. Стр. 37

[9] «Управление ликвидностью коммерческого банка» - М., «Банковское дело» №9 2001 г стр. 40