История возникновения банков

Размеры депозитного обращения — это объем вкладов на текущих счетах банка и величина наличных денег (золотые монеты, банкноты), которые должны выдаваться по первому требованию вкладчиков. Отношение наличных резервов банка к величине вкладов показывает ликвидность банковской системы.

 

Функции банков

Банк – особый кредитный институт, специализирующийся на

аккумулировании денежных средств и размещении их от своего

имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении

денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результа-

те свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал,

приносящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следую-

щие функции банков:

• привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в

ссудный капитал;

• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

• посредничество в кредите;

• посредничество в платежах;

• создание кредитных средств обращения;

• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными

бумагами);

• предоставление консультационных, информационных и других

услуг.

разнообразие депозитных услуг.

Посредничество в кредите – важнейшая функция банка как

кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перерас-

пределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принци-

пах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции яв-

ляются главным источником доходов банка.

Посредничество в платежах – изначальная и основополагающая

функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты

независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с

помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках

лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих

клиентов по совершению платежей.

Создание кредитных средств обращения представляет собой

процесс производства денег банковской системой. Она способна

расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения

денежной базы. Такое расширение денежной массы называется

эффектом мультипликатора.

Для понимания этого процесса необходимо иметь представ-

ление об основных видах банковских операций. Все операции де-

лятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе

банка.

По пассиву банки отражают привлечение средств – образование

депозитов, а по активу – их размещение путем выдачи ссуд или инве-

стирования, например, в ценные бумаги.

Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке,

представляют собой его ресурсы. Та их часть, которая может бытьиспользована для проведения активных операций, называется сво-

бодным резервом (или кредитным ресурсом).

Таким образом, деятельность банков имеет огромное обществен-

ное значение. Банки организуют денежно-кредитный процесс и

эмитируют денежные знаки.

Конкретным результатом банковской деятельности является

банковский продукт.

Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком

клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные

средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематери-

альном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

 

Традиционно Центральный банк выполняет 4 основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Коммерческий банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

 

  Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков: по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); по видам операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны); по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые).

 

  Основными функциями комм.банков являются:

 

  мобилизация временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал;

 

  кредитование предприятий, государства, населения;

 

  выпуск кредитных денег;

 

  осуществление расчетов и  платежей в хозяйстве;

 

  эмиссионно-учредительская функция;

 

  консультирование, представление  экономической и финансовой информации.

 

 

 Пассив баланса банка состоит из капитальных и текших статей. Капитальные статьи пассива - акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие.

 

  Пассивными называются операции, с помощью которых образуются  банковские ресурсы.

 

  Банковские ресурсы делятся  на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

 

  Привлеченные средства коммерческих  банков формируют преобладающую  часть банковских ресурсов и  состоят из депозитов (вкладов) и  кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных операций банков.

 

  Главным источником привлеченных  средств являются депозиты, составляющие  значительную часть всех пассивов  коммерческих банков. Депозиты делятся  на следующие виды: вклады до  востребования, срочные и сберегательные  вклады, и являются главным источником  банковских ресурсов.

Банковские активы как и пасивы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

 

  Первая группа банковских  активов - первичные резервы. Это  самые ликвидные активы к которым  относятся денежная наличность  банка, чеки и другие платежные  документы в процессе инкассирования, средства на корр.счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

 

  Вторая группа активов - вторичные  резервы. Это приносящие небольшой  доход но высоколиквидные активы к которым относятся векселя ля и другие краткосрочные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.

 

  Третья - самая важная часть  банковских активов - портфель банковских  ссуд. Банковские ссуды наиболее  доходные, но и наиболее рискованные  активы. Данная группа активов - главный  источник прибыли банка.

 

  Четвертую группу банковских  активов образует портфель ценных  бумаг(портфель банковских инвестиций). Формирование данного портфеля преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.