Характеристика валютных операций

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………..

Глава 1. Характеристика валютных операций……………………………….

Глава 2. Конверсионные операции, операции с иностранной валютой…….

1. Основные цели участники валютных операций
2. Операции на условиях спот

Глава 3. Валютное регулирование, валютный контроль…………………….

Заключение

Список используемой литературы

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В последние годы в  нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Происходят изменения  и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает  необходимость изучения и использования опыта работы банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Реализация этой необходимости  происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения  стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

В данной работе предполагается изучение валютных операций банков, а в частности операции на условиях спот.

Тема курсовой работы актуальна, и это можно объяснить  тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране.

Целями и задачами осуществления операций с иностранной  валютой в Российской Федерации  является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Характеристика валютных операций

 

 Валютные операции банков- один из наиболее сложных и разноплановых классов операций, единое определение которых дать практически невозможно. С точки зрения их экономического смысла они направлены на достижение трёх основных целей.

   Во-первых, обеспечение клиентов необходимыми валютными ресурсами для осуществления тех их операций, которые должны быть выполнены в валюте, посредством покупки, продажи, конверсии (межвалютных операций) валют, как в безналичном, так и в наличном виде для корпоративных и частных клиентов.

  Во-вторых, содействие в исполнении клиентских международных операций, прежде всего экспортных и импортных сделок (так называемое торговое финансирование), осуществление валютного контроля за такими операциями в соответствии с требованиями российского законодательства и международных норм.

  В-третьих, осуществление собственных валютных операций для получения спекулятивного или иногда операционного дохода, оптимизации своих ресурсов, выполнения требований и нормативов Банка России.

Услуги банков по валютным операциям могут быть направлены как на клиентов банка, юридических  и физических лиц, так и на другие банки, когда банк выступает в качестве маркет- мейкера (буквально «делающий рынок») в области, например, купли/продажи безналичной иностранной валюты, и предоставляет банкам- контрагентам различные продукты валютного рынка. Другими словами, банк может развивать свой валютный бизнес в направлении клиентской базы или специализируясь на обслуживании других банков.

   В п.7 ст.1 закона "О валютном регулировании и валютном контроле" от ¹09.10.1992 даётся следующее определение валютных операций:

а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе опеpации, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка  в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных  денежных переводов;

г) расчеты между резидентами  и нерезидентами в валюте Российской Федерации (подпункт дополнительно  включен с 31 декабря 1998 года).

В соответствии с дополнением  к закону о валютном регулировании от 29.12.1998 расчеты между резидентами и нерезидентами в российских рублях признаются валютными операциями и порядок их осуществления устанавливается Центральным банком РФ. На практике это означает, что для совершения любой сделки между резидентом и нерезидентом требуется получение разрешения у Центрального банка РФ. Что заставляет всех нерезидентов переходить на нелегальное положение и осуществлять все расчёты наличными.

Основными торгуемыми валютами являются российский рубль, доллар США, евро, однако банки могут проводить операции и с любыми другими иностранными валютами, просто их объём существенно ниже.

 

На территории Российской Федерации валютные операции могут осуществляться всеми хозяйствующими субъектами рынка и физическими лицами только через уполномоченные банки, т.е. банки имеющие лицензию ЦБ РФ на совершение этих операций.

Текущие валютные операции могут совершаться любыми физическими и юридическими лицами и уполномоченными банками с соблюдением устанавливаемых ЦБ РФ правил и регламентов взаимодействия банков со своими клиентами.

Операции, связанные с движением капитала, могут осуществляться только при наличии у приказодателя лицензии ЦБ РФ на осуществление подобных операций. Основываясь на терминах и понятиях, изложенных в Законодательстве РФ, валютные операции можно классифицировать следующим образом:

 

"Валютные  операции":

 

а) операции, связанные  с переходом права собственности  и иных прав на валютные ценности, в  том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

 

б) ввоз и пересылка  в Российскую Федерацию, а также  вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;

 

в) осуществление международных денежных переводов.

 

"Текущие  валютные операции":

 

а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации  иностранной валюты для осуществления  расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ  и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно--импортных операций на срок не более 180 дней;

²

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

 

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации  процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

 

г) переводы неторгового  характера в Российскую Федерацию  и из Российской Федерации, включая  переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

 

"Валютные  операции, связанные с движением  капитала":

 

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал  предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие  в управлении предприятием;

 

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

 

в) переводы в оплату права  собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю  и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к  недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

 

г) предоставление и получение  отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ  и услуг;

 

д) предоставление и получение  финансовых кредитов на срок более 180 дней

 

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Конверсионные операции, операции с иностранной валютой

 

³Под конверсионными операциями понимают операции банков, связанные с конверсией, т.е с обменом одной валюты на другую. Как правило, данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты(как наличной, так и безналичной). Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно(не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок(свыше двух рабочих банковских дней с даты заключения сделки). Исходя из сроков поставки средств выделяют спотовые и срочные валютные операции. Купля-продажа наличной иностранной валюты осуществляется путем проведения валютно-обменных операций через обменные пункты банка.

В юридическом смысле конверсионные операции являются сделками купли-продажи валют. В отношении  конверсионных операций в английском языке принят устойчивый термин Foreign Exchange Operations (кратко FOREX или FX).Банки осуществляют конверсионные операции на межбанковском внутреннем валютном рынке и на торгах в Системе Электронных Лотовых Торгов(СЭЛТ) Московской Межбанковской Валютной биржи (ММВБ) по всем финансовым инструментам.

 

Конверсионные операции делятся на:⁴

 

• сделки с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) - конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом:

 

• под сделкой типа "today" понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки;

 

• под сделкой типа "tomorrow" понимается конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день;

 

• под сделкой типа "spot" понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день;

 

• под срочной (форвардной) сделкой (forward outright) понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня.

 

• под сделкой своп (swap) понимается банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

 

⁵Главное отличие конверсионных операций от кредитно-депозитных заключается в том, что первые не имеют протяженности во времени, то есть осуществляются в некоторый момент времени, тогда как депозитные операции имеют продолжительность во времени и разную срочность.

 

 

 

 

2.1 Основные  цели и участники валютных  операций

 

Целями  и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России

 

 

Субъекты валютных операций.⁶

Участники		Посредники
резиденты	нерезиденты	Банк России	Уполномоченные банки
Физ.лица, являющиеся гражданами РФ, постоянно  проживающие в РФ. иностранные  граждане и лица без гражданства. Юр. лица, Созданные в соответствии с законодательством РФ находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов. Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ, а так же постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях РФ,  Субъекты РФ, Муниципальные образования.	Физ.лица, не являющиеся резидентами. Юр.лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ. Организации, не являющиеся юр.лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение  за пределами территории  РФ. Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения ин. государств и их постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях. Межгосуд. и межправит. Организации, их филиалы  и постоянные представительства  в РФ  находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.	Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом вал. контроля и органом вал. Регулирования.	Агенты вал. контроля, имеющие лицензию БР на проведение вал. Операций.