Функций коммерческих банков и принципы их деятельности на примере АО «ЦентрКредит»

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………...2

Глава 1. История создания банка  «ЦентрКредит»………………………...........4

Глава 2. Анализ финансовых результатов  деятельности АО «ЦентрКредит»..6

Глава 3. Функций коммерческих банков и принципы их деятельности..........24

Заключение……………………………………………………………………….29

Список используемой литературы……………………………………………...31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  исследуемой проблемы заключается  в том, что без грамотного анализа  результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли  и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с  анализа доходов и расходов, а  заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка  дает возможность изучения результатов  деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности  его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка  производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и  на основании полученных результатов  делаются выводы относительно надежности банка в целом.  Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

Величина  достигнутых банком финансовых результатов  является отражением всего комплекса  внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень  развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной  поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния  банка на них. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения  и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень  общебанковских издержек, убытков и  потерь, масштабы использования современных  технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации  внутреннего контроля и аудита и  другое — факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка — прибыли.

Многообразие  факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы.

Целью исследования является оценка финансового состояния  банка и определение направление  повышения доходности и результативности деятельности банка.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

- изучение  теоретических основ анализа  финансового состояния банка;

- проведение  аналитического исследования финансовых  результатов банковской деятельности  АО «Банк ЦентрКредит»;

- оценка  финансового состояния банка  АО «Банк ЦентрКредит»;

- предложение  рекомендаций по повышению рентабельности  деятельности исследуемого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ БАНКА «ЦЕНТР КРЕДИТ»

 

АО «Банк  ЦентрКредит» - банк второго уровня Республики Казахстан , начал свою деятельность в сентябре 1988 года.  
 Большая часть акций АО «Банк ЦентрКредит» пренадлежит Kookmin Bank. 
 Kookmin Bank - один из крупнейших банков в Республике Корея, основанный в 1963 году со штаб-квартирой в г. Сеуле. После того, как банковский сектор Республики Корея стал испытывать серьезные трудности, вызванные кредитным кризисом летом 2007 г., в марте 2008 г. Kookmin Bank пошел на приобретение части Банк ЦентрКредит. 
На момент приобретения акций Банка ЦентрКредит представители южно-корейской стороны отметили то, что они пошли на заключение названной сделки именно тогда, когда Центральная Азия начинает пользоваться выгодами от своих природных богатств. До того подобные приобретения делали в основном западноевропейские банки. Таким образом, руководство Kookmin Bank планировало через приобретение пакета акций АО «Банк ЦентрКредит» в будущем войти в регион СНГ. В августе 2008 года Kookmin Bank приобрел 23% акций Банка. На 31 декабря 2009 года доля Kookmin Bank в уставном капитале АО «Банк ЦентрКредит» составляла 30,52%. 25 февраля 2010 года стратегические партнеры АО «Банк ЦентрКредит», Kookmin Bank Co Ltd и Международная финансовая корпорация (IFC) завершили сделку по участию в капитале Банка ЦентрКредит. В результате Банк ЦентрКредит получил сильную поддержку в виде нового акционерного капитала, составляющую KZT17.2 миллиарда (эквивалент US$116 миллионов). Kookmin Bank увеличил свою долю до 41,94%. 
 Основная деятельность Банка заключается в коммерческой банковской деятельности, осуществлении операций с ценными бумагами, займами, иностранной валютой и производными инструментами, предоставлении ссуд и гарантий. У Банка обширный список предоставляемых услуг: интернет-банкинг, телефонный банкинг, лизинговое финансирование, инкассация, факторинг, домашний банкинг, сейфовые услуги и так далее. Банк является материнской компанией банковской группы. БЦК имеет три локальных дочерних компании в сфере брокерско-дилерской деятельности, управления активами, лизинговых и пенсионных услуг, а также дочерний банк в Российской Федерации ООО «Банк БЦК - Москва». Корреспондентская сеть АО «Банк ЦентрКредит» насчитывает порядка 40 иностранных банков, что позволяет осуществлять расчеты по всему миру. Банком установлено 1 350 POS-терминалов.  
 Количество карт в обращении составило около 520 000 штук. БЦК является Принципиальным членом международных платежных систем Visa International и MasterCard International.

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ»

 

Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных  организаций. Снижение доходов, как  правило, представляет собой объективных  финансовых трудностей банка [14,72].

В качестве информационной базы для анализа  используется бухгалтерская отчетность банка за 2010 –  2011 гг. (баланс, отчет  о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

Анализ  совокупных доходов банка целесообразно  проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1

Динамика объема и структуры  доходов АО  «Банк  ЦентрКредит»

№ п/п	Доходы	2010 г.		2011 г.		Изменение, +/-
		Тыс. тенге	Уд.вес %	Тыс. тенге	Уд.вес %	объема тыс.тенге	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств  в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг с фиксированным  доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
6	Доходы от операций с иностранной  валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый  период произошло увеличение совокупного  объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.тенге), что в целом свидетельствует  о расширении деятельности банка. Положительная  динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в  виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.тенге).

Наибольшую  долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2010 г. они составили 57,7%, в 2011 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2010 г. существенно повысился удельный вес доходов АО  «Банк  ЦентрКредит» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2010 г. он составлял 19,4%, то в 2011 г. – 28,2%.

Указанные изменения в структуре доходов  могут свидетельствовать о расширении деятельности АО  «Банк  ЦентрКредит» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее  значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они  являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно  провести анализ процентных доходов  банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей  величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с  темпами роста (снижения) полученного  от их использования совокупного  дохода.

Анализ  процентных доходов АО  «Банк  ЦентрКредит» представлен в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Анализ  процентных доходов АО  «Банк  ЦентрКредит»

Процентные доходы	2010 г.		2011 г.		Темп роста (снижения), %	Виды активов, используемые при получении процентных доходов	2010 г.		2011 г.		Темп роста (снижения), %
	тыс. тенге	уд. вес %	Тыс. тенге	Уд. вес %			тыс.   тенге	уд. вес %	тыс. тенге	уд. вес %
От размеще-ния средств в банках, в виде кредитов, депозитов, на счетах	2930	25,0	14914	41,6	166,4	Средства в банках	54854	33,8	94335	23,6	69,8
По ссудам, предоставлен-ным  клиентам	8702	74,2	18995	53,1	71,6	Чистая ссудная задол-женность	99280	61,2	233877	58,5	95,6
От ценных бумаг с фик-сированным доходом	96	0,8	1906	5,3	662,5	Ценные бумаги для перепроджи, инвестирова-ния, векселя	4833	3,0	50784	12,7	423,3
От других источников	-	-	-	-	-	Прочие активы	3319	2,0	20592	5,2	260,0
Итого	11728	100	35815	100	-	Итого	162286	100	399588	100	-

 

Данные  таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в  совокупности процентных доходов банка  имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2010 г. их доля в общем  объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в  2011 г.  – 53,1%, т.е. снизилась  по сравнению с 2010 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению  с 2010 г. на 4,6%. (в 2008 г. доля чистой ссудной  задолженности в общем объеме активов, используемых при получении  процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2011 г.  – 58,5%).

Следует обратить внимание на то, что  темп снижения доли ссудной задолженности  в активах значительно ниже темпа  снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать  о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.

Доля доходов от размещения средств  в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов  от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это  свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.

Анализ  совокупных расходов банка целесообразно  также проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).

Как видно из таблицы 3, в 2010 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2011 г. снизились на 2074 тыс.тенге, а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный  факт, свидетельствующий о способности  руководства банка изыскать возможности  для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости  совокупного банковского продукта.

 

Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности

Таблица 3

Динамика объема и структуры  расходов АО  «Банк  ЦентрКредит»

№ п/п	Расходы	2010 г.		2011 г.		Изменение, +/-
		Тыс. тенге	Уд.вес %	Тыс. тенге	Уд.вес %	объема тыс.тенге	Уд.веса %
1	Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы  и депозиты	2152	16,7	958	2,9	-1194	-13,8
2	Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая  займы и депозиты	812	6,3	2957	8,9	+2145	+2,6
3	Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам	544	4,2	16936	50,9	+16392	+46,7
4	Расходы по арендной плате	986	7,6	1878	5,6	+892	-2,0
5	Комиссионные расходы	40	0,3	4	0,01	-36	-0,29
6	Расходы на содержание аппарата	5327	41,3	3253	9,8	-2074	-31,5
7	Эксплуатационные расходы	2469	19,2	2973	8,9	+504	-10,3
8	Расходы от операций с иностранной  валютой	49	0,4	721	2,2	+672	+1,8
9	Расходы от операций по купле-продаже  драгоценных металлов	33	0,3	2217	6,6	+2184	+6,3
10	Другие текущие расходы	479	3,7	1399	4,2	+920	+0,5
	Итого расходов	12891	100,0	33296	100,0	+20405