Финансы банков

Федеральное агентство по образованию РФ

Нижегородский Государственный Университет им. Н. И. Лобачевского

Финансовый  факультет

Дневное отделение

Специальность «Финансы и кредит»

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине: Финансы организации

на тему: «Финансы банков»

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент гр. 13309

Карманов  Дмитрий Эдуардович

 

Руководитель:

Ражев А.А.

 

 

 

 

Нижний Новгород

2012

Содержание:

 

Введение	3
Глава 1. Банки и банковская структура	5
1.1 Определение и виды	5
1.2 Функции, ресурсы и активы	8
1.3 Доходы и расходы банка	11
Глава 2. Методика анализа	14
Глава 3. Анализ предприятия	17
3.1 Краткая характеристика анализируемой  организации	17
3.2 Анализ методики	21
3.3 Предложения по увеличению размеров дохода и развития банка.	25
Заключение	26
Список литературы	27

 

 

Введение.

 

Данная  курсовая работа посвящена Финансам Банков. Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система – это сфера  многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг, траст  и т.д.).

Обществу  нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его  общественного назначения. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике.

Актуальность данной темы состоит  в том, что банки всегда занимали и будут занимать важное место в экономике страны и в том, что всегда есть люди, которые пользуются услугами банков, берут кредиты, ипотеки и т.д.

В данной работе рассмотрена банковская сфера и проанализирован отчет  о прибылях и убытках ОАО КБ «Ассоциация»

Цель работы – анализ выбранной  методики на примере ОАО КБ «Ассоциация».

Для этого нужно решить несколько  задач:

1. Рассмотреть структуру банковской системы
2. Выбрать из существующих методик анализа подходящую.
3. Провести анализ, использовав данные выбранного предприятия.

 

 

Глава 1. Банки и банковская структура

1.1 Определение  и виды

 

Банк  — финансово-кредитное  учреждение, производящее разнообразные  виды операций с деньгами и ценными  бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим  и физическим лицам.

 

Банк — это юридическое лицо любой формы собственности, которое:

• создано в целях извлечения прибыли,
• имеет право осуществлять банковские операции,
• имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
• действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов (Банка России),
• не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

 

Высшим органом управления банка  является собрание акционеров. Ему  подотчётны совет директоров банка  и ревизионная комиссия.

 

Совет директоров банка:

• определяет общие направления развития банка,
• рассматривает планы деятельности банка,
• открывает и закрывает филиалы банка.

 

Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью  банка, является правление банка, в  состав которого обычно входят представители  наиболее крупных акционеров (участников) банка.

 

Различают несколько видов банков:

1. центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.
2. коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;
3. универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;
4. инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;
5. сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;

 

Иногда выделяют:

• Retail Bank - «Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами.
• Captive Bank - «Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

Банк может организовывать обособленные подразделения:

 

Дочерний банк — отдельное юридическое  лицо, действующее коммерчески самостоятельно, в котором головному банку  принадлежит более 20 процентов уставного  капитала.

 

Филиал банка — обособленное структурное подразделение, расположенное  вне места нахождения банка —  не является юридическим лицом и  имеет полномочия, делегированные ему  банком. Тем не менее, филиал банка  должен иметь лицензию и самостоятельный баланс, свой корреспондентский счёт.

 

Представительство банка — обособленное структурное подразделение вне  места нахождения банка, не имеющее  статуса юридического лица, самостоятельного баланса и корреспондентского счёта. Представительство кредитной организации  не имеет права самостоятельно осуществлять банковские операции.

 

Дополнительный офис — внутреннее структурное подразделение вне  нахождения головной организации (банка  или филиала), созданное для выполнения определённых функций (кредитный офис, внеоперационная касса, пункт обмена валюты и т. п.)

 

Наличие дочерних банков, филиалов и  представительств в обязательном порядке  отражается в уставе банка.

 

Банки и другие кредитные организации  также могут создавать союзы  и ассоциации в целях:

• представления интересов своих членов,
• координации их работы,
• развития межрегиональных и международных связей,
• удовлетворения научных, профессиональных, информационных интересов,
• выработки рекомендаций по банковской деятельности и т. п.

 

Банковские союзы и ассоциации не преследуют цели извлечения прибыли, им запрещено осуществление банковских операций.

 

 

1.2 Функции,  ресурсы и активы

 

Функции банков:

 

1. Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
2. Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путем изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
3. Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса.

 

Существенные особенности банковской деятельности:

 

• Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
• Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
• Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
• Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.

 

Ресурсы и активы коммерческого  банка:

 

Как уже было сказано, основной деятельностью  коммерческого банка является привлечение  свободных денежных средств юридических  и физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. таким  образом, ресурсы коммерческого  банка — неотъемлемое условие  осуществления банковских операций.

 

Ресурсы банка:

 

1. Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) — главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:

• уставный капитал,

• фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет,
• эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью).

 

2. Привлечённые средства:

• депозиты клиентов — юридических и физических лиц,

• межбанковские кредиты,
• облигации и векселя банка.

 

Активы коммерческого банка  — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование  ресурсов банка. Активы группируются:

1. по назначению,
2. по ликвидности,
3. по степени риска,
4. по срокам размещения,
5. по субъектам.

 

По назначению активы делятся:

 

1. Кассовые активы:

• наличные денежные средства в кассе,

• драгоценные металлы и камни,
• корреспондентские счета в центральном банке и других банках,
• средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.

 

2. Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):

• кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,

• межбанковские кредиты, выданные,
• краткосрочные вложения в ценные бумаги.

 

3. Инвестиционные активы:

• акции, приобретённые для инвестирования,

• средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,
• вклады в дочерние банки.

 

4. Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.
5. Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные счета и т. п.)

 

 

 

 

 

 

1.3 Доходы  и расходы банка

Доходы банка:

 

Основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

 

Процентные доходы:

 

• проценты, полученные по кредитам,
• проценты, полученные по депозитам,
• проценты, полученные от операций с ценными бумагами.