Финансовые аспекты страхового рынка России

Введение

В 2009 году российские компании и предприятия вошли не в лучшую социально-экономическую обстановку. Падение уровня мирового производства и потребления, обвал фондовых рынков и банкротство крупнейших корпораций это далеко не все последствия разразившегося в 2008 году мирового финансового кризиса.

В условиях кризиса возрастает как никогда необходимость в  решительных и неотлагательных  мероприятиях по обеспечению защиты имущественных интересов от различных  рисков. Такую защиту призвано обеспечивать страхование.

В настоящее время страхование  принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.

Страхование – необходимый  элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением  материальных потерь в процессе общественного  производства. Рисковый характер общественного  производства, порождает отношения  между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

На пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий. Одной из таких проблем является то, что, к сожалению, у большинства населения нашей страны до сих пор сохранилось стереотипное представление о роли, месте и принципах страхования, сложившееся до его демонополизации. Многие считают, что государство все еще несет ответственность за деятельность страховых компаний, регулирует ее, определяет правила и условия страхования. В результате многие настоящие или потенциальные потребители страховых услуг часто оказываются недостаточно подготовленными к тому, какой страховой компании отдать предпочтение. Поэтому в данных условиях наиболее актуальны анализ финансового состояния страховых организаций, оценка их надежности и платежеспособности.

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности страховой организации  помогает выработать стратегию и  тактику развития предприятия, обосновать намеченные планы и управленческие решения, осуществить контроль за выполнением этих решений, выявить резервы повышения эффективности производства, оценить результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Вышеизложенное отражает актуальность выбранной темы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты деятельности страхового рынка России

1.1 Характеристика страховой деятельности

В России, в процессе становления  рыночных отношений, появляются новые  виды коммерческой деятельности, которые  не имели достаточного распространения  в годы советской власти. К ним  относится и страховое дело.

Страхование является одним  из экономических субъектов воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению  совокупного общественного продукта. Выделение его в самостоятельный  субъект обусловлено особенностями  механизма формирования и использования  денежных фондов, формируемых внутри него, который определяется сутью  и спецификой страхования.

Место страхового рынка в финансовой системе обусловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвестиционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности (рис. 1).

 
Рис. 1 – Место  страхового рынка  в финансовой системе¹

Страхование по своей сути представляет собой создание целевых  фондов денежных средств, предназначенных  для защиты имущественных интересов  его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так  и в хозяйственной жизни, которые  сопровождаются появлением ущерба.

Как система экономических  отношений по распределению и  перераспределению совокупного  общественного продукта страхование  основано на объединении экономического риска участников страхования. Носителями риска являются отдельные люди, группы людей, общество в целом. Объединение  риска реализуется путем уплаты участниками страхования страховых  взносов и формирования за счет этих взносов специальных фондов –  страховых резервов. В свою очередь, средства страховых резервов используются на страховые выплаты, т.е. на возмещение потерь, связанных с реализацией  экономического риска.

Так как число рисков, которым подвержен отдельный  человек, группа людей и общество в целом, очень велико, страховые  фонды могут формироваться на различных уровнях общественного  производства и в различных организационных  формах.²

Среди основных организационных  форм страховых фондов могут быть выделены:

- государственные фонды  – фонды социального страхования  (Пенсионный фонд, Фонд обязательного  социального страхования, Фонд  обязательного медицинского страхования). Они создаются за счет обязательных  платежей граждан и юридических  лиц, предназначены для социальной  поддержки населения и используются  в соответствии с установленным  порядком;

- фонды самострахования.  В целом формируются на добровольной  основе на предприятиях и домашнем  хозяйстве, используются для компенсации  неожиданного ущерба небольшого  размера;³

 

- фонды страховых организаций.  Формируются на уровне страховой  организации за счет страховых  взносов участников – физических  и (или) 

юридических лиц. Предназначены для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев, используются для компенсации случайного ущерба любого размера.

В основе формирования и  использования страхового фонда  на уровне отдельной страховой организации  лежит соблюдение следующих основополагающих принципов.

• Принцип учета психологического фактора. Большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям в виде страховых взносов перед неизвестными, но возможно большими потерями (случайный ущерб, связанный с реализацией экономического риска).
• Принцип объединения экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по несению отдельного риска передает в страховую организацию, где эти риски объединяются.
• Принцип солидарности, раскладка ущерба. За счет страховых взносов участников страхования формируются страховые фонды страховой компании. Каждый участник страхования платит относительно небольшой взнос, но теряет его, если страховой случай не произошел. Однако если страховой случай все же произойдет, участник получает финансовое возмещение, размер которого существенно превышает уплаченный им страховой взнос. Солидарность здесь проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику при наступлении страхового случая складывается из страховых взносов всех участников страхования.
• Принцип финансовой эквивалентности. Его соблюдение означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возмещены в виде страховых выплат за такой же период.⁴

Значение страхования  определяется его воздействием на отдельного человека, группу людей и на все  общество в целом. Поэтому при  рассмотрении функций страхования  необходимо различать сферы деятельности отдельного человека и группы людей.

Можно говорить о функциях страхования на уровне частной жизни  человека, а также на уровне производства. При этом можно выделять уровень  индивидуального производства, а  можно говорить об уровне всего народного  хозяйства.

На уровне частной жизни  отдельного человека или группы людей (например, семьи) выделяются следующие  основные функции страхования:

- рисковая. Ее назначение  – покрытие риска, т.е. возмещение  ущерба, связанного с реализацией  экономического риска;

- накопительная. Ее назначение  – наряду с покрытием риска  накопление денежных средств  по долгосрочным договорам страхования  жизни.

При определении значения страхования нужно помнить о  том, что оно оказывает не только прямое воздействие на участника  страхования, но и косвенное влияние  на окружающих. Так, если застраховано здоровье отдельного человека, страхование  реализует финансовую защиту этого  человека в случае его болезни. Однако это приводит и к косвенному воздействию  – в определенной мере снижается  потребность в социальной защите этого гражданина со стороны государства, так как функция социальной защиты населения перераспределяется между  государством и страховой организацией.

На уровне производства функции  страхования можно разделить  для индивидуального производства и всего общественного производства.

Для индивидуального производства основными являются функции:⁵

- рисковая, направленная на возмещение случайно возникающего ущерба. Виды возможного риска в производстве чрезвычайно разнообразны, поэтому разнообразны и варианты страховой защиты – страхование жизни и от несчастного случая работников предприятий, страхование имущества предприятий, страхование ответственности работников предприятий и т.д.;

- предупредительная, связанная  с проведением превентивных (предупредительных)  мероприятий, направленных на  снижение вероятности и размера  возможного ущерба. Чем шире спектр  таких мероприятий, тем больше  страховая защита участников  производства и самого производственного  процесса.

Для уровня всего общественного  производства основные функции страхования  следующие:

- снижение потребности  отдельного человека, группы людей  в финансовых гарантиях государства. Если человек, его имущество и ответственность застрахованы, потребность в соответствующих финансовых средствах государства снижается;

- освобождение государства  от дополнительных расходов, связанных  с реализацией ущерба. В этом  случае соответствующие расходы  берет на себя страховая организация;

- обеспечение непрерывности  общественного производства. Скорейшее  возмещение ущерба страховой  организацией ведет к тому, что  перерывы в производстве, связанные  с реализацией риска, сводится  к минимуму, что способствует  сохранению непрерывности всего  общественного производства;

- защита интересов пострадавших  в системе отношений гражданской  ответственности. Так, при страховании  ответственности владельцев автотранспортных  средств ущерб пострадавшему  возмещает страховая организация.  При этом, если данный вид страхования является добровольным, защита интересов пострадавших на уровне всего общества реализуется лишь частично. В полном объеме непосредственно эта функция ⁶на уровне всего общества реализуется в том случае, если данный вид страхования является обязательным;

- стимулирование НТП.  Всякие инновации связаны с  риском. Однако, если производство застраховано, предприниматели могут рисковать, и поэтому они могут внедрять новые достижения НТП

Реализуя свои основные функции, страхование создает целостную  систему защиту имущественных интересов  граждан, предприятий и государства.

Как экономический субъект  оно участвует в формировании и функционировании всей финансовой системы России. Оно задействовано  в денежных отношениях между субъектами воспроизводственного процесса по распределению  и перераспределению всего общественного  продукта. Страховые организации, не создавая нового продукта, тем не менее, активно участвуют в процессе его перераспределения. Так, страховые  взносы, поступающие от страхователей  и отвечающие задаче передачи их ответственности  по риску страховой организации, используются для формирования страховых  резервов – фондов, предназначенных  для возмещения случайно возникающего ущерба.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация видов страховой деятельности в РФ.

Современная российская классификация страхования, используемая в страховом законодательстве РФ, выделяет в нем две группы. Одна представляет содержание, другая – форму страхования.

Генеральным критерием по содержанию является различие объектов страхования; по форме – волеизъявление страхователя и государства.

На основе различия объектов страхования в страховом деле России выделяют три звена:

1) высшее – отрасли страхования;

2) среднее – подотрасли страхования;

3) низшее – виды страхования.

На основе волеизъявления страхование осуществляется в двух формах, обязательных для всех содержательных звеньев, это добровольное и обязательное страхование.

Классификация страхования  по отраслям обозначена в Законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". На основании  различий в объектах страхования представляется возможным выделение трех обособленных областей:

первая отрасль – личное страхование, объектами которого могут  быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ, связанные с  жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и медицинским обеспечением страхователя или застрахованного лица;

вторая отрасль – имущественное  страхование, объектами которого могут  быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием, распоряжением  имуществом;