Финансовая стратегия компании

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  автономное учреждение высшего профессионального образования

«Российский государственно профессионально-педагогический университет»

Институт менеджмента  и экономической безопасности

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Финансы предприятия»

На тему: «Финансовая  стратегия компании»

 

 

 

Работу выполнила:

Студентка(ФИО

                                                                                    Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатерибург

2012

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….….3

1  Финансовые стратегии  предприятия……………………………………….…5

1.1 Понятие финансовой  стратегии, и ее роль в развитии  предприятия………5

2. Виды финансовой стратегии…………………………………………….....…8
3. Разработка финансовой стратегии………………………………………..…10

2. Анализ  финансово-экономического состояния  ООО «ПКФ-НЕВКА»....…12

2.1 Характеристика  предприятия и товарного ассортимента………...………12

2.2 Анализ  финансовой устойчивости организации…………………..………21

3. Формирование  финансовой стратегии ООО « ПКФ НЕВКА» ……………26

3.1 Определение  основных параметров финансовой  стратегии …..…………26

Заключение………………………………………………………………….…..38

Список используемой литературы………………………………………….…..39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансовая стратегия – это генеральный план действий по обеспечению компании денежными средствами. Она охватывает вопросы теории и практики формирования финансов, их планирования и обеспечения, решает задачи, обеспечивающие финансовую устойчивость предприятия в рыночных условиях хозяйствования. Теория финансовой стратегии исследует объективные закономерности рыночных условий хозяйствования, разрабатывает способы и формы выживания в новых условиях, подготовки и ведения стратегических финансовых операций.

Финансовая стратегия компании охватывает все стороны его деятельности, в том числе оптимизацию основных и оборотных средств, распределение прибыли, безналичные расчеты, налоговую и ценовую политику, политику в области ценных бумаг. Всесторонне учитывая финансовые возможности предприятия, объективно рассматривая характер внутренних и внешних факторов, финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке продукции. В противном случае предприятие может обанкротиться.

Финансовое состояние компании - это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

          Одним из условий, определяющих актуальность разработки финансовой стратегии компании, является его предстоящий переход к новой стадии жизненного цикла. Каждой из стадий жизненного цикла компании присущи характерные ей уровень инвестиционной активности, направления и формы финансовой деятельности, особенности формирования и распределения финансовых ресурсов. Разрабатываемая финансовая стратегия позволяет заблаговременно адаптировать финансовую деятельность компании к предстоящим кардинальным изменениям возможностей его экономического развития.

Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Для обеспечения финансовой устойчивости компания должна обладать гибкой структурой капитала, уметь организовать его движение таким образом, чтобы обеспечить постоянное превышение доходов над расходами с целью сохранения платежеспособности и создания условий для самовоспроизводства.

Главная цель финансовой деятельности сводится к одной стратегической задаче - увеличению активов предприятия. Для этого оно должно постоянно поддерживать платежеспособность и рентабельность, а также оптимальную структуру актива и пассива баланса.

Цель курсовой работы – рассмотрение финансовой стратегии компании.

Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие  задачи:

• изучить теоретические основы разработки финансовой стратегии в современной организации;
• провести финансово-экономический анализ деятельности исследуемого предприятия;
• разработать финансовую стратегию, позволяющей повысить эффективность финансовой деятельности предприятия.

 

 

 

 

1  Финансовые  стратегии предприятия

1.1 Понятие  финансовой стратегии, и ее  роль в развитии предприятия

 

При разработке финансовой стратегии нужно учитывать динамику макроэкономических процессов, тенденций  развития отечественных финансовых рынков, возможностей диверсификации деятельности компании.

Финансовая стратегия, главной задачей которой является достижение полной самоокупаемости  и независимости компании, строится на определенных принципах организации и включает в себя следующее:

• текущее и перспективное финансовое планирование, определяющее на перспективу все поступления денежных средств компании и основные направления их расходования;
• формирование финансовых резервов, обеспечивающих устойчивую работу компании в условиях возможных колебаний рыночной конъюнктуры;
• централизацию финансовых ресурсов, обеспечивающую маневренность финансовыми ресурсами, их концентрацию на основных направлениях производственно-хозяйственной деятельности;
• безусловное выполнение финансовых обязательств перед партнерами;
• разработку учетно-финансовой и амортизационной политики предприятия;
• организацию и ведение финансового учета предприятия и сегментов деятельности на основе действующих стандартов;
• составление финансовой отчетности по предприятию и сегментам деятельности в соответствии с действующими нормами и правилами с соблюдением требований стандартов;
• финансовый контроль деятельности компании и всех его сегментов.

 

 

 

    Финансовая стратегия - это генеральный план действий предприятия, охватывающий формирование финансов и их планирование для обеспечения финансовой стабильности предприятия и включающий в себя следующее:

• планирование, учет, анализ и контроль финансового состояния;
• оптимизацию основных и оборотных средств;
• распределение прибыли.

 

Финансовая стратегия предприятия обеспечивает:

• формирование и эффективное использование финансовых ресурсов;
• выявление наиболее эффективных направлений инвестирования и сосредоточение финансовых ресурсов на этих направлениях;
• соответствие финансовых действий экономическому состоянию и материальным возможностям предприятия;
• определение главной угрозы со стороны конкурентов, правильный выбор направлений финансовых действий и маневрирование для достижения преимущества над конкурентами;
• создание и подготовку стратегических резервов;
• ранжирование и поэтапное достижение целей.

 

Финансовая стратегия включает в себя методы и практику формирования финансовых ресурсов, их планирование и обеспечение финансовой стойкости  предприятия. Всесторонне учитывая финансовые возможности предприятий, объективно оценивая характер внешних и внутренних факторов, финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей предприятия условиям, сложившимся на рынке. Финансовая стратегия предусматривает определение долгосрочных целей финансовой деятельности и выбор наиболее эффективных способов их достижения.

На основании финансовой стратегии  определяется финансовая политика предприятия  по следующим основным направлениям финансовой деятельности:

• налоговая политика;
• ценовая политика;
• амортизационная политика;
• дивидендная политика;
• инвестиционная политика.

 

Финансовое планирование определяет важнейшие показатели, пропорции  и темпы расширенного воспроизведения  и является основной формой реализации главных целей компании. Перспективное планирование является важной частью финансовой стратегии предприятия и включает в себя разработку и прогнозирование его финансовой деятельности.

В условиях рыночной экономики  возникает объективная необходимость  выявления тенденций развития финансового состояния и перспективных финансовых возможностей предприятия.

Разработка финансовой стратегии — это часть общей  стратегии экономического развития, в силу чего она должна согласовываться  с ее целями и направлениями. В  свою очередь, финансовая стратегия оказывает существенное влияние на общую экономическую стратегию предприятия, поскольку изменение ситуации на макроуровне и на финансовом рынке является причиной корректирования не только финансовой, но и общей стратегии развития предприятия.

 

 

 

 

 

 

2.  Виды финансовой стратегии

 

К основным видам финансовой стратегии  относятся:

• генеральная финансовая стратегия;
• оперативная финансовая стратегия;
• стратегия выполнения отдельных стратегических задач (достижение частных стратегических целей).

Генеральная финансовая стратегия – это финансовая стратегия, которая определяет деятельность компании в целом. Например, в рамках генеральной стратегии определяются взаимоотношения с бюджетами всех уровней, образование и использование дохода предприятия, потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования на период 1-3 года.

Оперативная финансовая стратегия - это стратегия текущего маневрирования финансовыми ресурсами в рамках финансового года. В рамках оперативной финансовой стратегии осуществляется контроль за расходованием средств и мобилизация внутренних резервов, что особенно актуально в современных условиях экономической нестабильности. Оперативная финансовая стратегия разрабатывается на год, квартал, месяц. Оперативная финансовая стратегия охватывает:

• валовые доходы и поступления средств: расчеты с покупателями за проданную продукцию, поступления по кредитным операциям, доходы по ценным бумагам;
• валовые расходы: платежи поставщикам, заработная плата, погашение обязательств перед бюджетами всех уровней и банками.

Такой подход создает возможность  предусмотреть все предстоящие  в планируемый период обороты  по денежным поступлениям и расходам. Нормальным положением считается равенство  расходов и доходов или небольшое  превышение доходов над расходами.

Оперативная финансовая стратегия разрабатывается в рамках генеральной финансовой стратегии, детализирует ее на конкретном промежутке времени.

Стратегия выполнения отдельных стратегических задач заключается в умелом исполнении финансовых операций, направленных на обеспечение реализации главной стратегической цели. Данная стратегия охватывает вопросы реализации конкретных запланированных в рамках оперативной финансовой стратегии мероприятий, при этом назначаются конкретные исполнители, и осуществляется непосредственный повседневный контроль за ходом её реализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Разработка финансовой стратегии

 

Важной частью финансовой стратегии  является разработка внутренних нормативов, с помощью которых определяются, например, направления распределения  прибыли. Такой подход успешно используется в практике зарубежных компаний.

Финансовая стратегия разрабатывается  с учетом риска неплатежей, инфляции и других форс-мажорных обстоятельств. Финансовая стратегия должна соответствовать производственным задачам и при необходимости корректироваться и изменяться.

Контроль над реализацией финансовой стратегии обеспечивает проверку поступлений  доходов, экономное и рациональное их использование, так как хорошо налаженный финансовый контроль помогает выявлять внутренние резервы, повышать рентабельность хозяйства, увеличивая денежные накопления.

Таким образом, успех финансовой стратегии  предприятия гарантируется при  выполнении следующих условий: