Банковские риски и методы их регулирования в ОАО «Промышленно-строительный банк

 

 

 

 

 

 

Дипломная работа

на тему:

«Банковские риски и  методы их регулирования в ОАО  «Промышленно-строительный банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                           

1. СТРУКТУРА РИСКОВ И ПРОБЛЕМЫ  УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ                        

1.   Суть и общие принципы управления банковскими рисками                              

1.2  Проблемы управления  банковскими рисками                                                       

1.3  Проблемы идентификации и  классификации рисков                                         

1.3.1   Рыночный риск                                                                                              

1.3.2   Риск ликвидности                                                                                          

1.3.3   Процентный риск                                                                                          

1.3.4    Кредитный риск                                                                                            

1.3.5   Операционный риск                                                                                      

1.4  Проблемы и перспективы  Базельских соглашений                                             

ЗАКЛЮЧЕНИЕ К ПЕРВОЙ ГЛАВЕ                                                                                

2 УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ:  ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЕ  РИСКОВ                                                                                           

2.1 Организация эффективного  управления активами и пассивами  как

 основная задача  регулирования банковскими рисками                                             

2.2 Проблемы оценки  рисков                                                                                       

2.3 Рисковый инструментарий                                                                                     

2.4 Основные принципы оценки  и управления рисками                                           

2.5. Выводы и рекомендации  по управлению банковскими рисками                      

3 ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ  РИСКАМИ В ОАО «ПСБ»                                            

3.1 Краткая характеристика  банка и основных направлений деятельности            

3.2 Анализ деятельности  банка и его финансового состояния                                  

3.3 Основные принципы  управления рисками в банке                                              

3.3.1 Кредитные риски                                                                                             

3.3.2 Риск ликвидности                                                                                            

3.3.3 Рыночные риски                                                                                              

3.3.3.1 Географический риск                                                                             

3.3.4 Риск процентной  ставки                                                                                 

3.4 Выводы и рекомендации  по снижению рисков                                                     

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                   

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы исследования. Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управлении рисками определяемой качеством идентификации, оценки, оптимизации решений управленческого воздействия и контроллинга рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема результативного управления рисками, несомненно, является одним из важнейших задач управления.

Проблема достижения поставленных целей в рамках нарастающей  конкуренции обуславливает необходимость  ужесточения мониторинга деятельности и функционирования в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность  и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение  новых рисков и инициируют возникновение ранее существовавших рисков.

Таким образом, управление рисками должно адекватно реагировать  на проявляющиеся тенденции развития, быть способным адаптироваться к текущим и будущим изменениям, и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.

В создавшихся условиях имеется необходимость в исследованиях  проблем управления рисками в  единой системе, в осмыслении рисковых явлений в банковской деятельности, в создании новых методов управления рисками, адекватных к создавшимся условиям.

Цель и задачи дипломной  работы. Основной целью исследования является создание концепции управления рисками в системе банковской системы, определения воздействующих на них факторов и обусловленных ими причинно-следственных связей, выявления приоритетов и перспектив методов управления рисками в контексте их оптимизации.

Цель исследования определила постановку основных задач:

- определить подходы  к организации банковского риск-менеджмента;

- рассмотреть управление  рисками в единой системе;

- рассмотреть и оценить  существующие методы управления  рисками; 

- найти подходы в  создании методики управления  рисками в рамках портфельной  теории.

Объектом дипломной работы являются риски, рассматриваемые в едином комплексе.

Предметом исследования  является процесс выявления, анализа  и управления банковскими рисками.

Практическая значимость заключается в создании теории оптимизации  процесса управления рисками. В данной работе наряду с теоретическими вопросами методологии управления рисками анализируются практические вопросы его осуществления.

Структура и объем  дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы, включающего 81 наименование, и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 СТРУКТУРА  БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ПРОБЛЕМЫ  УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

 

1.1 СУТЬ И ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

Банковская  деятельность, как и любая финансовая деятельность, нуждается в управлении, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед кредитной организацией. Важнейшей экономической целью банка является достижение максимальной прибыли, что вытекает из сути деятельности банка, как коммерческой организации и приводится в статье 1 Федерального Закона № 395-1 от 02.12.1990 года «О банках и банковской деятельности».

Однако данная цель ориентирована на долгосрочное функционирование банка, а не на получение  максимальной текущей прибыли. Таким образом, целью банковской деятельности является получение долгосрочной прибыли, обеспечивающей устойчивое развитие банка, возможность расширения пакета предлагаемых услуг, улучшения качества обслуживания клиентов, наращивания собственного капитала, следствием чего является повышение рыночной стоимости капитала банка. Для рационального использования имеющихся средств и повышения их эффективности используются основные приемы риск-менеджмента, которые ставят своей целью максимизацию стоимости средств, при сохранении приемлемого уровня риска. Эта цель предполагает, что чистые доходы, полученные в результате спекулятивной деятельности, представляют меньшую ценность по сравнению с основным доходом, так как устойчивость и возможность получения спекулятивных доходов в долгосрочном плане вызывает сомнение. Реализация указанной цели возможна за счет организации эффективного управления и контроля за банковской деятельностью и фокусируется на управлении финансовыми рисками банков как неотъемлемой части банковской деятельности и ключевом направлении банковского менеджмента.

Таким образом, система управления рисками –  это комплекс мер по управлению кредитной  организацией, направленный на выявление  и оценку риска, использующий специфические  приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.

Вместе с  тем, нужно отметить, что процесс  управления рисками означает именно управление риском с целью его минимизации, а не отказ от него. Следовательно, речь идет о регулировании или уже принятых рисков или возможностью возникновения неуправляемых в настоящее время рисков в будущем. Другим результатом применяемой системы управления рисками является поддержание определенного уровня доходности проводимых активных операций при приемлемом уровне риска.

Таким образом, система управления рисками ориентирована  на решение следующих задач:

1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала. В банковской деятельности собственный капитал банка выполняет две важнейшие функции. Можно сказать, что капитал банка уравновешивает риски. В современном риск-менеджменте принят подход, при котором ожидаемые потери (в основном по кредитному портфелю) покрываются за счет резервов, относящихся на расходы банка. Неожидаемые потери должны полностью покрываться за счет собственных средств банка. Поэтому величина капитала оказывает влияние на размер принимаемых банком рисков.

Центральный Банк России осуществляет регулирование  величины собственного капитала банка, используя норматив достаточности  собственных средств, в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 года № 110 - И «Об обязательных нормативах банков».

При этом следует  учитывать, что все банковские операции и риски по ним взаимосвязаны, уровень риска постоянно изменяется под влиянием динамичного внешнего и внутреннего окружения. В связи  с этим система управления рисками должна быть ориентирована на выявление зависимостей между различными видами банковских операций и риском по ним и определение степени влияния на риск меняющихся рыночных факторов.

Объектом управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска.

Необходимо  отметить, что риски в банках возникают  как по активным, так и по пассивным  операциям. Это объясняется тем, что с одной стороны банк, размещая средства в те или иные активы, принимает на себя определенный риск, связанный с инвестированием вложенных средств (кредитный и инвестиционный риск), С другой стороны, являясь финансовым посредником и работая в основном с привлеченными средствами, банк имеет возникающие обязательства по возврату – средств клиентам банка. Нарушение календаря платежей по обязательствам или досрочное изъятие денежных средств сопровождается непредвиденными рисками, вызывает необходимость корректировки рисковых активных операций.

В настоящее  время все более важными для  банка становятся такие виды риска, которые напрямую не связаны с  осуществлением банковских операций. К ним можно отнести риски  связанные с репутацией банка, с  конкуренцией в банковской сфере и с возможностью потери персонала.

Таким образом, решение проблемы управления финансовыми  рисками, лежит в разработке методики управления отдельными видами рисков с целью выявления, локализации, измерения и контроля над тем  и иным видом риска для минимизации его влияния. При ее формировании учитывается как специфика деятельности коммерческого банка и присущие конкретному банку риски, так и методы их оценки, процедуры управления и контроля для каждого типа риска. Важную роль играет четкое разграничение ответственности и разделение обязанностей в процессе идентификации и управления рисками.

 

2. ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

 

Управление рисками  в банковской практике приобретает  все большее значение, что обусловлено  расширением и усложнением финансовых операций и становится решающим фактором повышения эффективности деятельности и поддержания конкурентоспособности банка.