Анализ эффективности управления пассивами коммерческого банка

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 2,22% до 30,5%.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в период снизилось с 13,77 до 9,77%. Отсюда следует, что активы коммерческого банка опережают рост его общих доходов.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность активов  за период имела положительную динамику, обусловленную превышением темпов прироста прибыли над темпами прироста активов.

Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка.

В-третьих, произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение полученной прибыли.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими на абсолютную величину балансовой прибыли и уровень рентабельности являются:

1. Соотношение доходов и расходов коммерческого банка и их структура;
2. Уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, предоставленный клиентам и другим банкам;
3. Изменение объема кредитных и активных депозитных операций;
4. Средняя доходность всех активных операций;
5. Распределение дохода и доля прибыли в нем;
6. Структура активов и пассивов банка
7. Тарифы на услуги и комиссии;
8. Размер собственного капитала коммерческого банка;
9. Степень роста операций банка;

10.    Структура кредитного портфеля;

11.   Затраты по обслуживанию вкладов.

Первые семь факторов позволяют выявить основные причины количественного изменения балансовой прибыли, восьмой - оценить ее стабильность, девятый - правомерность снижения прибыли под влиянием роста объема активных операций, десятый и одиннадцатый - дать качественную оценку роста прибыльности с позиций банковских рисков и ликвидности баланса.

2. Конкретизированное задание

1. Анализ собственного капитала ОАО «Сбербанк» России

Собственные средства (капитал) банка характеризует конкурентоспособность  банка, возможность расширения спектра  и объема банковских услуг, существенно влияют на покрытие убытков при выполнении кредитных, валютных и других активных операций.

Собственный капитал  – это средства, принадлежащие  непосредственно банку, которые  имеют бессрочный и бесплатный характер. Собственный капитал банка является первоначальным капиталом, с которого он начинает свою деятельность.

Исследование финансового  состояния банка следует начинать с пассива, так как пассив –  это источники формирования банковских ресурсов. От качества и количества пассива зависит качество и количество активных операций. Пассив банковского баланса состоит из двух крупных групп статей: собственный капитал и привлеченные средства.

1. Анализ достаточности собственного капитала ОАО «Сбербанк»

Коэффициент достаточности  капитала (Н 1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.

Н1=(К/∑ Крi (Ai – Pki)+код8807+код8957+ПК+КРВ+КРС-                                                                               код8992+10*ОР+РР)*100%¹⁶

где:

• К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778, 12 дек