Управление финансовыми ресурсами

 

Условия размещения межбанковских кредитов в течение отчетного периода рассматривались руководством Банка как рыночные. Предоставленные ссуды относились к первой категории качества, просроченная задолженность отсутствовала.

Оборот по выдаче и пролонгации межбанковских кредитов составлял за 2010 год 865 млн. руб. В 2010 году 100% выданных кредитов банкам приходилось на кредиты, выданные банкам Алтайского края (в 2009 году этот показатель аналогичен). Процентные ставки составляли от 3,0 % до 8,0 % годовых, а средний срок кредитования  37  дней (в 2009 году процентные ставки составляли от 4,6% до 18,0% годовых, а средний срок кредитования 18 дней).

 

 

 

Таблица 2.6 –Кредиты и дебиторская задолженность

	31.12.2010	% к итогу	31.12.2009	% к итогу
Текущие кредиты	2 198 433	99,7	1 831 421	100,3
Просроченные кредиты	110 379	5	69 710	3,8
Требования по получению процентов по кредитам и дебиторской задолженности	40 618	1,8	26 245	1,4
Резерв  под обесценение кредитного портфеля	(143 993)	(6,5)	(101 287)	(5,5)
Итого кредитов и дебиторской задолженности	2 205 437	100	1 826 089	100

 

За 2010 год сумма просроченных кредитов составила 110 379 тысяч рублей. Задолженность физических лиц составила 35 849 тысяч рублей, а задолженность юридических лиц составила 74 530 тысяч рублей. По состоянию на 31.12.2010 9537 тыс. руб. – требования по просроченным процентам, в том числе 4698 тысяч рублей требования к юридическим лицам, 4839 тысяч рублей – к физическим лицам. В течение отчетного периода в  отчете о совокупной прибыли был отражен убыток в сумме 121 тысячи рублей, связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных.

В составе кредитов и дебиторской задолженности также учитываются факторинговые операции. По состоянию на 31 декабря 2010 года задолженность по факторингу составила 79 984 тыс. рублей (открытый факторинг с правом регресса  8 постоянных клиентов), а на 31 декабря 2009 года -  41 731 тыс. рублей (открытый факторинг с правом регресса  9 постоянных клиентов). Просроченная задолженность 339 тыс. рублей. Задолженность по факторингу, сложившаяся по состоянию на 31 декабря 2010 года, распределяется по категориям качества в следующем соотношении: 99% - 1 и 2 категории качества (по состоянию на 31.12.2009: 99% - 1 и 2 категории качества).

В течение 2010 года Группой велась системная работа с проблемными и безнадежными ссудами. Банком подано 47 иска, из них 41 удовлетворены судом, 6 находятся на рассмотрении. Исполнительное производство продолжается по 91 вынесенным в пользу Банка решениям.

Таблица 2.7 – Лизинговые операции

	31.12.2010	% к итогу	31.12.2009	% к итогу
Лизинговые требования	487 443	99,7	678 376	100,3
Просроченная задолженность	2 664	0,5	3 866	0,6
Требования по получению процентов по лизингу	1 592	0,3	2 444	0,4
Резерв под обесценение	(2 856)	(0,5)	(8 445)	(1,3)
Итого лизинговых требований за минусом резерва	488 843	100	676 241	100

 

Лизинговые требования включают приобретенные права требования по лизинговым обязательствам. Требования по получению процентов по лизингу включают 331 тыс.руб.- требования по просроченным процентам.

Лизинг осуществляется Группой в рамках реализации краевой программы лизинга сельскохозяйственной техники, промышленного оборудования и племенной продукции, предусматривающей поддержку сельскохозяйственных производителей.

В целях управления ликвидностью Группа на ежедневной основе отслеживает показатели, представленные в таблице 2.8.

Таблица 2.8 –Показатели риска ликвидности

 

Показатели риска ликвидности	Критическое значение	31.12.2010	31.12.2009
Норматив мгновенной ликвидности	Min 15%	105,93%	93,9%
Норматив текущей ликвидности	Min 50%	111,90%	102,00%
Норматив долгосрочной ликвидности	Max 120%	86,30%	77,3%
Кол-во случаев нарушения нормативов ликвидности, рассчитываемых на ежедневной основе за отчетный период	5 раз в течение 30 дней	0	0

 

Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдачи кредитов, произведение выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В целом для Банка характерны хорошая сбалансированность активов и пассивов на краткосрочном горизонте и низкий уровень концентрации привлеченных средств на крупных кредиторах. 

 

3. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ БАНКА.

 

Существуют множество методов управления финансовыми потоками, как экономических, так и экономико-математических.

1. Экономические методы управления ресурсами банка.

К экономическим методам относятся:

 

• метод общего фонда средств;

 

• метод распределения активов.

В основе метода общего фонда средств лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Преимущество данного метода заключается в том, что применение метода общего фонда предоставляет банку значительную свободу в выборе активных операций.

Недостатком данного метода является отсутствие четких критериев распределения средств по отдельным категориям активов, а также отсутствие решения вопроса о взаимосвязи принципов ликвидности и прибыльности. Данный метод основывается на опыте служащих банка, которые распределяет денежные средства так, как на их взгляд является выгодной в сложившейся ситуации.

Метод размещения активов (или метод конверсии средств) основан на том, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлеченных средств.

Основное преимущество данного метода управления активами состоит в том, что появляется возможность более точно установить минимальную границу резервов первой и второй очереди, а это позволяет больше средств направлять на предоставление ссуд и приобретение ценных бумаг, увеличивая таким образом доходность банка.

Недостатки равно касаются и метода общего фонда средств, и метода распределения активов. Оба метода делают акцент на ликвидности обязательных резервов и возможном изъятии вкладов, уделяя меньше внимания необходимости удовлетворять заявки клиентов на кредит. В этом случае ликвидные средства потребуются главным образом для покрытия спроса на кредит, который, возможно, будет расти более высокими темпами, чем вклады. Следует также учесть наличие сезонных колебаний у отдельных банков, при которых спрос на кредит может расти именно в тот момент, когда объем вкладов снизился. Кроме того, под воздействием проводимой денежно-кредитной политики спрос на кредиты в периоды подъема может опережать рост вкладов, а в периоды спада деловой активности темпы роста депозитов у всех банков выше; в условиях бума умеренному росту вкладов противостоит высокий спрос на кредиты.

Оба рассмотренных метода имеют и еще один недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Среднее отношение кассовой наличности и правительственных ценных бумаг к общей сумме вкладов может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка и хорошее знание хозяйственных и финансовых условий на местном рынке позволят банку определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

2. Методы, основанные на  математическом моделировании.

К ним относятся:

• Метод линейного программирования;
• Метод динамического моделирования управления финансовыми потоками банка.

Метод линейного программирования - это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель управления финансовыми ресурсами коммерческого банка. Данная задача управления состоит в определении такого количества депозитов и кредитов, уровней их процентных ставок при заданном предложении и спросе на разные виды денежных ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение процентной маржи, которая есть целевой функцией работы банка. Для обоснованности принятия решений о привлечении в обращение денежных ресурсов можно использовать методы линейного программирования и сформулировать функцию цели и модель ограничений.

Недостаток метода линейного программирования для управления финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в том, что исходная информация для планирования, проектирования и управления в экономике, как правило, недостаточно достоверна. Планирование деятельности банка обычно ведется в условиях неполной информации об обстановке, в которой будет выполняться план работы банка. Во всех случаях в моделях линейного программирования, к исследованию которых сводятся задачи планирования, проектирования и управления, отдельные или все параметры целевой функции и ограничений могут оказаться неопределенными или случайными.

На основе метода динамического моделирования представлена план-матрица развития Банка. В данной модели банк рассматривается как совокупность финансовых ресурсов и их потоков, которые взаимно влияют друг на друга, зависят от текущих рыночных условий и эволюционируют в соответствии с изменениями внешних и внутренних условий. Иначе говоря, данная модель может рассматриваться как детерминированная саморазвивающаяся система, зависящая от ограниченного числа экономических внутренних и внешних факторов. Динамические модели послужили основой разработки так называемых план - матриц развития банка.

В модели денежные ресурсы (запасы) и финансовые потоки ресурсов представляются в виде векторов на входе и выходе операторных звеньев. Вектор на выходе звена равен произведению входного вектора на передаточный коэффициент звена. По существу, модель строится в соответствии со структурой, адекватной системе интегро-дифференциальных уравнений, описывающих изучаемый объект. В данной модели учтен широкий круг экономических показателей деятельности банка: собственный денежный капитал, привлеченные ресурсы, активы, процентные и непроцентные доходы, административно-хозяйственные расходы, амортизация, расходы, относимые на прибыль, налогооблагаемая прибыль, капитализируемая прибыль и другие.

Преимущества разработки финансового плана с использованием план - матрицы заключаются в возможности оперативно рассмотреть множество различных вариантов развития банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На основе приведенной выше информации можно сделать следующий вывод: финансовые ресурсы — это совокупность всех денежных средств, которые имеются в распоряжении государства, предприятий, организаций, учреждений для формирования необходимых активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счёт доходов, накоплений и капитала, так и за счёт различного вида поступлений.

В условиях проводимых в стране экономических преобразований особую важность приобретают вопросы организации финансов и оптимального движения финансовых ресурсов, как на макроуровне, так и на уровне субъектов хозяйствования. Важность данного положения обусловлена тем, что финансы, являясь стоимостной категорией, оказывают существенное влияние на стадии воспроизводственного процесса в стране и это влияние тем более заметно и существенно на низовом уровне хозяйствования - предприятиях.

Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности.