Снижение себестоимости продукции ЗАО «ВИТЯЗЬ»

 

ГЛАВА 2. анализ деятельности ОАО " ВИТЯЗЬ "

 

2.1. Общая характеристика предприятия.

 

Согласно Устава, ЗАО «ВИТЯЗЬ» создано в целях реализации продовольственных программ внутри страны и за ее пределами, насыщения рынка товарами и услугами, получения прибыли, а также получения дополнительных источников направленных на достижение стоящих перед организацией задач. Основными видами деятельности Общества являются:

•   производство и реализация кондитерских изделий;

• производство и реализация продуктов питания;
• разработка и  внедрение  прогрессивных технологий  в  области  перерабатывающей промышленности;
• торгово-закупочная деятельность и торгово-посредническая деятельность в РФ и за ее пределами;
• рекламная деятельность;
• организация сети фирменных магазинов и предприятий общественного питания для реализации собственной и закупаемой продукции и товаров;
• оптовая и розничная торговля;
• внешнеэкономическая деятельность;

• прочие виды деятельности, не запрещенные законодательством. Уставный капитал Общества составляет 100 841,09 руб. Количество обыкновенных именных акций - 50 841 шт., стоимость одной акции составляет  1,98346 руб.

Основные данные отчетности представлены в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках за 2013-2014 гг.

 

 

 

Структура управления предприятия имеет следующий вид:

 

 

 

 

 

 

   На ОАО " ВИТЯЗЬ " вырабатывается более 20 наименований хлебобулочных изделий и более 40 лучших кондитерских изделий.

    Из 35 наименований кондитерских изделий  наибольшим спросом пользуются: торт «Йогуртовый»; торт «Наполеон»; пирожное «Валентинка», Пирожное «Картошка» и др.

 Полный  перечень ассортимента выпускаемой  продукции см. в приложении.

   

 

 

 

 

 

  2.2. Анализ производственно – хозяйственной деятельности предприятия

 

Технико-экономические показатели.

 

Показатели	2012	2013	2014
Выпуск продукции в натуральном выражении, т.  В том числе: Хлеба и хлебобулочных изделий, т. Кондитерских изделий, т. Отрубей, т.	8827   5765 125 2937	8485   5536 89,1 2860	7270,3   5035,6 64,7 2170
Стоимость фактически выпущенной продукции, т.р. В том числе: Хлеба и хлебобулочных изделий, т.р. Кондитерских изделий, т.р. Отрубей, т.р.	15286     12936 2017 333	15137     13189 1661 287	19554     17159,2 1881,3 513,5
Среднегодовая стоимость ОПФ, т.р.	12510	12209	11859
Объем производства, т.р.	21116	19074	20810,8
Себестоимость товарной продукции, т.р.	15695	14509	19129
Объем товарной продукции реализованной, т.р.	21123	19072	20773
Затраты на 1 рубль выпущенной продукции.	0,74	0,76	0,92
Балансовая прибыль, т.р.	1642	1104	2296
Среднегодовая стоимость оборотных средств, т.р.	33027	19013	18409,5
Рентабельность, %	3,6	3,5	3,2
Фондоотдача, %	2,29	2,05	1,75
Чистая прибыль, т.р.	1191	1104	1645

 

    Проанализировав  данные таблицы можно сделать  вывод, что выпуск продукции в натуральном выражении в 2014 году по сравнению с 2012 годом снизился примерно на 20%, так как спрос на продукцию уменьшился, однако из-за повышения цен балансовая прибыль увеличилась почти на 40%.

    Анализ итогов  деятельности предприятия показал, что в целом по сравнению с 2012 годом показатели работы предприятия ухудшились. На это указывает снижение рентабельности предприятия.

     После введения  в эксплуатацию новой мельницы и 2012 году комбинату удалось уменьшить себестоимость выпускаемой продукции более, чем на 7%. Однако вследствие дальнейшего экономического кризиса предприятию не удалось сохранить данную ситуацию под контролем.

Из таблицы видно, что объем реализованной продукции в 2014г. по сравнению с 2013г. увеличился всего лишь на 8%, тогда как уровень цен на продукцию увеличился довольно значительно.

    Затраты на 1 рубль  выпускаемой продукции увеличились  на 21%, соответственно увеличилась  себестоимость более чем на 30%, рентабельность производства уменьшилась  на 8%.

   

2.6. Система снабжения предприятия электроэнергией.

На предприятии ОАО «ВИТЯЗЬ» используется энергия поставщиком которой является Бурятское муниципальное предприятие городские электрические сети (Бурятэнерго)

Данное предприятие подает на комбинат электроэнергию напряжением 6 000 Ватт. Кроме того, на территории предприятия находятся две подстанции мощностью 1 260 кВт.

Подаваемая электроэнергия понижается в трансформаторах до 380 Ватт.

Электричество по предприятию распределяется по кабельной сети. Узлы учета электроэнергии находятся в помещениях подстанции. Существуют два режима оплаты электроэнергии: одноставочный, двухставочный.

При потреблении предприятием мощности до 750 кВт  оплата ведется по одноставочному режиму, и показатели считываются только со счетчика. На данном режиме оплаты находится комбинат.

При двухставочном режиме (потребляемая мощность более 750 кВт) оплата производится при учете минимальной мощности предприятия (200 кВт) и показаний счетчика.

При двухставочном режиме стоимость 1 кВт меньше на 15 – 20 %. В данном режиме оплаты работает ХПП (Хлебоприемный пункт).

Цеха, в которых используется в основном электроэнергия:

1. Мельница
2. Зерновой цех для вентиляции зерна
3. Кондитерский цех
4. Макаронный цех
5. Пекарня

Расход электроэнергии (тыс. кВт / час)

	2013	2014
Январь	221,6	139,5
Февраль	203,2	135,7
Март	202,6	135,7
Апрель	163,9	104,1
Май	126,3	88,8
Июнь	127,4	83,3
Июль	125,6	90,7
Август	94,5	76,0
Сентябрь	122,0	86,9
Октябрь	109,7	98,3
Ноябрь	118,3	107,8
Декабрь	133,2	133,5
Удельный расход,  квт.ч / тыс.руб.	0,015	0,01

 

 

2.7.  Нормы выработки, оценка деятельности  и оплата труда в основных  цехах предприятия.

На предприятии ОАО «ВИТЯЗЬ» введена в основном почасовая оплата, плюс 100% премия. Оценка деятельности и оплаты труда на мельнице:

Состав бригад:

1 человек 5 разряда (0,5 человека) 1,83*1,04*0,5*8=7,6128*(1+1,5)=16,64

1 человек 4 разряда (0,5 человека)1,61*1,04*0,5*8=6,6976*(1+1,5)=14,456

4 человека 3 разряда (2 человека)1,43*1,04*2*8=23,7952*(1+1,5)=52,0

4 человека 2 разряда (2 человека)1,30*1,04*2*8=21,632*(1+1,5)=47,008

2 человека 1 разряда (1 человека)1,17*1,04*1*8=8,4864*(1+1,5)=21,216

Итого 151,32

151,32 / 17 = 8,90 за  одну тонну.

Нормы выработки и расценки на выработку булочных изделий на технологической линии N1

Наименование профессии	Разряд	Тариф (час.)	Дневные ставки	Кол-во чел. в бригаде
Тестовод	3	1 - 43	11 - 44	1
Машинист тестодельных машин	3	1 - 43	11 - 44	1
Формовщик	3	1 - 43	11 - 44	3
Пекарь	3*(4%)	1 - 49	11 - -62	1
Укладчик – переводчик	2*(10%)	1 - 43	11 - 44	2
Итого			92 - 00	8

 

    Нормы выработки  и расценки на пекарню.

Для бригады 4 человека норма выработки 675 кг. Батона = 1 500 штук.

Состав бригады:

1 пекарь 4 разряда 1,61 * 12 = 12,32

1 тестомес 4 разряда 1,61 * 12 = 19,32

2 машиниста тестодельных  машин 4 разряда 161 * 12 * 2 = 38,64

Итого 1 500 = 0,05 р. за 1 шт.

0,11 р. за 1 кг. изделия.

 

Динамика численности персонала, производительности,

потерь рабочего времени.

 

								ФЗП (тыс. руб.)
Численность	2012		2013		2014			2012	2013		2014
Работающих в т.ч.:	376		354		315			3944	3556,3		4262,4
в промышленности	251		253		237			2827,7	2721,1		3390,3
в торговле	119		95		72			1058,5	763,6		783,4
в заготовке	6		6		6			57,8	71,6		88,7
Рабочих	291		271		239			2953	2670,5		3193,2
в промышленности	184		188		175			2117,4	2019,0		2517,2
в торговле	103		79		60			790,2	606,1		621,5
в заготовке	4		4		4			45,4	45,4		54,5
Производительность труда рабочих, т.р.	72,5		70,4		87,1
Потери времени по болезни, час.		31241		27516		24632

 

2.8. Характеристика оборудования предприятия. Организация ремонта и технического обслуживания оборудования.

В  кондитерском  цехе  данного  предприятия  вырабатываются  бисквитные, белково-сбивные, миндально-ореховые торты, а также  фирменное  пирожное  “Валентинка” и  кукурузные  палочки  в  сахаре  и  шоколадной  глазури и многое другое.

Приготовление  пирожных  и  тортов  отличается  большой  сложностью.  Большинство  операций  в этом  процессе  выполняются  вручную  с  помощью  мелкого  инвентаря (лейки, скалки, шаблоны, насадки  для  выполнения  рисунков  кремом).

На данном  предприятии  некоторые  операции, например резка  бисквита, сбивание  масс, механизированы.

Кондитерский  цех укомплектован  следующими  печами  и  агрегатами  для  приготовления  и  оформления полуфабрикатов:

• печь  П-119 (для  выпечки  полуфабрикатов);
• печь  ХПЭ -3 ( для выпечки  пирожного “Валентинка” , бисквитных  полуфабрикатов ) ;
• глазировачная  машина  А2 “ ШЛАЗ” ( для  покрытия  шоколадной  глазурью  тортов  и  пирожных ) ;
• линия  по  выработки  кукурузной  палочки ;
• линия  по  выработки  шоколадной  глазури .

На  комбинате  используются  печи  марок: ФТЛ -2, ХПА - 40, ПХС -25,  ХТР  ИЛ  Рабиновича.

Перечень оборудования основных цехов и амортизационные отчисления см. в приложении.

    Техническое  обслуживание  оборудования, как  текущее, так  и  аварийное, осуществляется  согласно  графикам  ППР (планово-предупредительной  работы).

ППР  включает  организацию, планирование  и  осуществление  ежедневного, месячного, полугодового  и  годового  технического  обслуживания.

Так  как  работа  хлебного  цеха  ведется  круглосуточно, то  для  устранения текущих неполадок  привлекаются  сменный  электрик, слесарь  и  компрессорщик.

  В целях  профилактического  ремонта  проводится  подекадная  остановка  мельницы; в  кондитерском  цехе  осуществляется  проведение  санитарных  дней  один  раз  в  месяц,  для  дезинфекции  инструментов  и  приспособлений, а  также  наладки  и  ремонта  оборудования.

Через  каждые  полгода  на  складах  производится  санитарная  уборка  помещений, осмотр  и  дезинфекция  ёмкостей, транспортёров  и  другого  оборудования.

Остановка  ХПП  на  срок  около  шести  месяцев,  предполагает  подготовку  оборудования  для  приёма  нового  урожая. Независимо  от  этого  проводится  ревизия  всех  агрегатов  и  узлов  для  предотвращения  аварийной  ситуации  и  последующего  простоя  на  ремонт.