Пути улучшения финансовых результатов деятельности предприятия

Для решения этой проблемы необходимо применять анализ, прогнозирование  грузопотоков, создание привлекательных условий для грузовладельцев в портах,  взаимодействие с контрольными властями на пограничных переходах.

В МАП создана группа морских инспекторов по проверке соблюдения судами требований Токийского меморандума, которые проводят инспекции, принимают решения, передают данные о результатах проверок в региональный центр.

Аппарат управления МАП представлен:  директором; заместителями  директора;  начальниками отделов (рис. 2.1).

Директор МАП  является руководителем организации. Он самостоятельно принимает управленческие решения, планирует дальнейшее развитие учреждения, определяет способы мотивации  и найма персонала и  контролирует деятельность работников.  Таким образом, директор выполняет следующие функции управления: стратегическое  планирование; выбор организационной структуры управления учреждением; контроль за дфетсльностью организации; мотивирование работников на повышение эффективности работы МАП; а также является представителем МАП  перед вышестоящими и сторонними организациями.

Рис. 2.1 Иерархия аппарата управления МАП

 

 

В функции заместителей директора входит контроль за оперативной  деятельностью начальников производственных подразделений и планирование этой  деятельности.

В функции начальников  производственных подразделений входит выполнение распоряжений вышестоящих руководителей и контроль за оперативной деятельностью подчиненных им работников.

Организационная структура ГУ «МАП Ванино и Советская  Гавань» представлена в Приложении 2.

Анализ состава  и структуры кадров обычно начинается с абсолютного излишка или недостатка работников в отчетном периоде. Абсолютный излишек или недостаток работников определяется по категориям персонала и в целом по всему персоналу предприятия по формуле (2.1):

 

Уасб = Уф – Упл         (2.1)

где Уабс – абсолютное изменение численности персонала;

Уф – фактическая  численность персонала в отчетном периоде;

Упл(баз) – плановая численность персонла в базисном периоде.

 

В 1999 г. в МАП трудились 157 человек. Среднесписочная численность  персонала на 01.01.00 г. составляет уже 200 человека, к 01.01.01 г. увеличилась на 27,2 %  и составила 246 человек. Увеличение численности персонала обусловлено расширением сферы деятельности и увеличением объема оказываемых услуг.

Помимо штатного персонала  привлекаются сотрудники на договорной основе, на определенный период времени.

Динамика численности  персонала за период 1999 – 2001 гг. по категориям выглядит следующим образом (табл. 2.1, 2.2.)

В 2001 г. планировалось  увеличение прибыли (см. табл. 2.1.), за счет роста  объема продукции и услуг. Данный факт сказался на планировании численности персонала.

Предполагалось увеличить  персонал на 40 %, основное увеличение планировалось  осуществить за счет роста производственного  сектора (44 %)  по категории  производственно-промышленного персонала (далее, ППП)  (40%).

Однако, планового  роста рентабельности МАП не достигло. Как один из факторов данного явления  можно считать невыполнение плановых и фактических показателей по увеличению численности персонала  в 2001 г. (98%), в том числе по ППП (93 %). 

В декабре 2000 г. при составлении  плановых показателей была определена потребность в персонале и  занесено в план деятельности на ближайшую  перспективу.

 

Таблица 2.1

Динамика численности  персонала предприятия

Категория	1999	2000	2001
Рабочие, чел.	104	117	130
ВСЕГО, производственно-промышленный персонал (ППП), чел.	138	163	188
Непромышленный персонал, чел.	16	27	38
Не списочный персонал, чел.	4	9	14
Совместители, чел.	1	2	4
ВСЕГО, средняя численность  персонала, чел.	157	200	246

 

Однако, в  2001 г. относительно плановых показателей наблюдается  некоторый излишек сотрудников  в коммерческом секторе (10 %) и   производственном секторе (5 %), происходящий в подразделениях за счет увеличения производственно – промышленного  персонала ( ППП).

Принимая во внимание факт роста ППП в производственном секторе и коммерческом секторе, отмечена нехватка ППП в производственном секторе.

Работники производственного  сектора заняты непосредственно  изготовлением продукции и услуг, и невыполнение плановых показателей на 9 % не замедлило сказаться на снижении коэффициента производительности труда (табл. 2.1.)

Помимо изменений  в численности персонала, могут  происходить сдвиги в его функциональной структуре.  Анализируя структуру  кадров можно определить удельный вес каждой категории работников к численности всего персонала и к численности всего персонала подразделений. Данные анализа отражены  в табл. 2.3. и 2.4.

Таблица 2.2

Анализ численности и состава  персонала по подразделениям за 1999 – 2001 гг.

Категория	Период			План к базису			Факт к базису		Факт по плану
	1999 базис	2000 план	2001 факт	Чел.	%		Чел.	%	Чел.	%
Организационно-правовой сектор
ВСЕГО	10	11	12	1		110	2	120	1	110
ППП, в т.ч.,	6	6	7	-		100	1	117	1	117
рабочие	1	1	2	-		100	1	200	1	200
Непромышленный персонал	3	3	3	-		100	-	-	-	-
Несписочный состав	0	0	0	-		-	-	-	-	-
Совместители	1	2	2	1		200	1	200	-	-
Производственный сектор
ВСЕГО	114	200	190	86		144	76	139	-10	96
ППП, в т.ч.,	117	181	160	64		140	43	128	-21	91
рабочие	96	128	120	32		140	24	134	-8	95
Непромышленный персонал	-2	6	15	8		135	17	180	9	134
Несписочный состав	1	9	11	8		227	10	245	2	108
Совместители	0	2	2	2		100	2	0	0	0
Коммерческий сектор
ВСЕГО	33	42	44	9		127	11	134	2	105
ППП, в т.ч.,	15	20	21	5		133	6	140	1	105
рабочие	7	8	8	1		114	1	114	-	-
Непромышленный персонал	15	20	20	5		133	5	138	-	-
Несписочный состав	3	2	3	-1		67	-	-	1	-
Совместители	0	0	0	-		-	-	-	-	-
ВСЕГО	157	253	246	98		140	91	137	-7	98
ППП, в т.ч.,	138	207	188	72		138	53	128	-19	93
рабочие	104	137	130	50		138	43	133	-7	96
Непромышленный персонал	16	29	38	12		132	21	155	9	118
Несписочный состав	4	11	14	13		193	16	214	3	111
Совместители	1	4	4	1		125	1	125	-	-

Таблица 2.3

Динамика категорий персонала  в процентном соотношении по предприятию

Категории персонала	1999 г.		2000 г.		2001 г.
	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%
Рабочие	91	58	106	53	128	52
Специалисты	56	35	82	41	106	43
Руководители	9	6	12	6	12	5
ИТОГО:	157	100	200	100	246	100

 

Таблица 2.4

Анализ структуры кадров 1999 – 2001 гг. по подразделениям

Категории персонала	Уд. вес отдельных категорий  в % к итогу			Индекс уд. веса отдельной  категории
	Базис-ный 2000 г.	Отчетный 2001 г.		План к базису	Фактич. выполнение
		План	Факт		К базису	К плану
Организационно  – правовой сектор
ВСЕГО:	100	100	100	Х	Х	Х
Рабочие	10	9	17	90	170	188,9
Специалисты	80	81	73	101,25	91,3	90,0
Руководители	10	10	10	101,25	91,3	90,0
Производственный  сектор
ВСЕГО:	100	100	100	Х	Х	Х
Рабочие	<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439" style=" text-align: justify; line-heig