Показатели использования оборотных фондов на БМЗ ОАО «Татнефть» им В.Д. Шашина

 

 

 Расчёт годового ФОТ  специалистов, руководящих работников  и служащих

Размер премиальной оплаты труда устанавливается в размере 40% оклада.

Размер дополнительной оплаты труда – 10% от ФОТ.

Результаты расчётов сводим  в таблицу 11

Таблица 11. Расчёт годового ФОТ специалистов, руководящих работников и служащих (руб)

№ п/п	Категория	Кол-во	Оклад О мес	ФЗП год	Премия ПР	ФОТ	ФОТ доп	ФОТ общ
1	Руков.раб	3	8000	96000	38400	134400	13440	443520
2	Специалисты	5	5500	66000	26400	92400	9240	508200
3	Служащие	5	3800	45600	18240	63840	6384	351120
	Итого	13	17300	207600	83040	290640	29064	1302840

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.Расчёт отчислений на социальное страхование

Основные рабочие

Ос-осн = ФОТосн*Нс                                                                         (82)

Где Нс – нормы отчислений на социальное страхование

Таблица 12. Расчёт отчислений на социальное страхование (в руб)

№№ п/п	Категория работающих	ФОТ	Нс в %%	Ос
1	Основные рабочие	15148778	26	3938682,2
2	Вспомогательные	420374,5	26	109297,3
3	Руководящие работники	443520	26	115315,2
4	Специалисты	508200	26	132132
5	Служащие	351120	26	91291,2
	Итого	16871992		4386717,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Расчёт стоимости основных фондов

 

В состав основных фондов входят: здания, сооружения, оборудование, дорогостоящая технологическая оснастка, производственно-хозяйственный инвентарь.

Стоимость здания определяется по формуле

               Сзд = V*Цм3,                                                        (83)

 где Цм3 – стоимость одного м3 здания, в котором размещён РМЦ

Сзд =84240 *1600 =134784000

Стоимость дорогостоящей техоснастки составляет 15% от стоимости основного и вспомогательного оборудования

            Сто = (Сосн+Свсп)*0,15                                            (84)

            Сто =(42363967 +1000240)*0,15= 6504631

Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря составляет 1% от сумм стоимости здания, основного и вспомогательного оборудования.

            Спхи = (Сзд+Сосн+Свсп)*0,01                                  (85)

Спхи =(134784000+42363967 +1000240)*0,01=187156,07

Результаты расчётов сводятся в таблицу 13

Таблица 13. Объём капитальных вложений в основные фонды (в руб)

№№ п/п	Виды основных фондов	Стоимость	% к итогу
1	Здания и сооружения	134784000	51,98
2	Оборудование:		0
	- основное	42363967	33
	- вспомогательное	1000240	3,3
3	Подъёмно-транспортное оборудование	354328	1,2
4	Дорогостоящая техосностка	6504631	5,4
5	Производственно-хозяйственный инвентарь	187156,07	1
	Итого	67888722	100

 

 

Расчёт стоимости основных материалов

Годовой расход материалов определяется укрупнённо в % отношении от ФОТ основных рабочих. Эта величина без транспортно-заготовительных расходов (ТЗР) составляет 20%.

ТЗР составляют – 5%.

Смат-осн = ФОТосн * 0,2                                                                      (86)

Смат-осн = 15148778*0,2= 3029755,6

Тзр = Смат-осн * 0,05                                                                            (87)

Тзр =3029755,6*0,05= 151487,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Расчёт цеховых расходов

Определяются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования РМЦ

Стоимость потребляемой электрической энергии

Сэ = Цэ*W                                                                                    (88)

где W – годовой расход силовой электроэнергии в кВт-час

Сэ =1,56*1315935,5 =2052859,3 р.

       Цэ –  цена кВт-час электроэнергии

W = ,                                                                   (89)

где  ΣN – суммарная мощность установленного оборудования в кВт

        Кз  – коэффициент загрузки оборудования, в условиях РМЦ Кз=0,7

        Ко  – коэффициент одновремённости  работы оборудования, Ко = 0,8

                Кс – коэффициент потерь в  электросети, в силовых цепях  потеря  

                напряжения допускается до 5%, т.е. Кс = 0,95

        Кд  – КПД электродвигателя, в среднем 0,95

W =1064,11*1993*0,7*0,8//0,95*0,95=1315935,5 кВт-час ,

Определение затрат на сжатый воздух

Ссж = Fд*Кз*(Об_пн-пр*q1+Об_обд*q2)*Цсж,                   (90)

где

 Об_пн-пр – количество  оборудования с превмоприводом

 Об_обд – количество  оборудования с воздухообдувом

q1, q2 - расход сжатого воздуха на 1 станок, рекомендуется принимать 

q1 = 0.1м3                     q2 = 1.0м3

      Цсж –  цена 1 м3 сжатого воздуха (Цсж = 0,54руб)

Ссж =1993* 0,7 *(2 *0,1 + 2 *1,0)*0,54 = 1657 р.

Определяются затраты на вспомогательные материалы из расчёта 200 руб на каждую единицу основного и вспомогательного оборудования

                                      Смат-всп = (Об.осн+Об.всп)*200              (91)

Смат-всп=(61 + 12)*200 = 14600р

Затраты на износ малоценного инвентаря определяются по той же формуле, что и затраты на вспомогательные материалы

                                      См.инв = (Об.осн+Об.всп)*200                 (92)

См инв=(61 + 12)*200 = 14600 р.

Амортизационные отчисления на основное и вспомогательное оборудование определены в организационной части при выборе оборудования. На техоснастку амортизационные отчисления составляют 20%. Общие амортизационные отчисления на оборудование определяются по формуле

               АМоб = АМосн+АМвсп+АМпто+0,2*Сто                 (93)

АМ об = 2838383,8+68016+1300926*0,2+6504631=9671216

Затраты на текущий ремонт оборудования, технологической оснастки составляют 3% их стоимости

                           Зтр.об = (Соб+Сто)*0,03                                    (94)

3 тр.об =(2838383,8+6504631)*0,03=280290 р.

 

Содержание цехового персонала состоит из ФОТ вспомогательных рабочих, специалистов, служащих, руководящих работников и отчислений на социальное страхование

               Сцп = ФОТвсп+ФОТспец+ФОТслуж+ФОТрук+Ос                  (95)

С цп =15148778+508200+351120+443520+4386717=20838335

Определяются затраты на текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения (1% от стоимости их)                            Зтр.зд = (Сзд+Спхи)*0,01                                                                     (96)

3тр.зд= (134784000+187156,07)*0,01=136655,56 р.

Определяются амортизационные отчисления на здания и производственно-хозяйственный инвентарь

                            АМзд = 0,026*Сзд                                              (97)

АМзд =0,026*134784000=350438,4 р.

                             АМпхи = 0,125*Спхи,                                     (98)

АМпхи = 0,125*187156,07=23394,5 р.

где   0,026 и 0,125 – нормы амортизационных отчислений на вышеуказанные объекты.

Определяются расходы на содержание зданий, сооружений и производственно-хозяйственного инвентаря как 10% от их стоимости

                           Зсод.зд = (Сзд+Спхи)*0,1                                (99)

3 сод.зд =134784000*0,1=1347840 р.

Определяются расходы по изобретательству и рационализации из расчёта 250 руб на каждого производственного рабочего

                               Зри = (Росн+Рвсп)*100                              (100)

Зри = (84 +13)*100 = 9700

Определяются расходы по охране труда из расчёта 0,1 % ФОТ основного рабочего

                              Зот = ФОТосн *0,01                                      (101)

3 от = 15148778*0,01 = 151487,7

Определяются прочие общецеховые расходы в пределах 5% от всех расходов

    Зпр = Сцп+Зтр.зд+(АМзд+АМпхи)+Зсод.зд+Зри+Зот       (102)

Зцр=20838335+136655,56+(350438,4+23394,5)+1347840+9700+151487,7=22857849

Все расчёты сводим в таблицу 14

Таблица 14. Смета цеховых расходов

№№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма затрат
1 Смета расходов по содержанию  и эксплуатации оборудования
1.1.	Силовая электроэнергия	2052859,3
1.2.	Сжатый воздух	1657
1.3.	Вспомогательные материалы	14600
1.4.	Износ малоценного инструмента и инвентаря	14600
1.5.	Амортизация оборудования, дорогостоящей технологической оснастки и транспортных  средств	9671216
1.6.	Текущий ремонт оборудования, дорогостоящей технологической оснастки и транспортных средств	280290
	Итого по разделу 1	12035222
2.Смета расходов  по содержанию  здания и работающих
2.1	Содержание цехового персонала	20838335
2.2.	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря	136655,56
2.3.	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	23394,5
2.4.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря	350438,4
2.5.	Расходы по рационализации и изобретательству	9700
2.6.	Расходы по охране труда и технике безопасности	151487,7
2.7.	Прочие общецеховые расходы	22857849
	Итого по разделу 2	44367858
Всего		56403080

 

 

Определение % цеховых расходов

           Зцех.% = (Зцех*100 )/ ФОТосн                                            (103)

Зцех%= (56403080*100)/ 15148778= 372,3%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Смета затрат на производство

На основании расчётных данных, произведённых выше, составляется смета затрат на производство  в таблице  15.

Таблица 15. Смета затрат на производство (в руб)

№№ п/п	Наименование статей	Сумма	Удельный вес в %
1	Основные материалы	3029755,6	9,2
2	Вспомогательные материалы	14600	0,10
3	Энергия и топливо	2052859,3	18,5
4	ФОТ основных рабочих	15148778	46
5	Отчисления на соц. страхование	4386717,9	17,6
6	Амортизация	9671216	8,3
	Итого	34303925	100

 

 

Расчёт технико-экономических показателей капитального ремонта

Определение ФЗП основных рабочих

ФЗПосн = ТС*Rэ*r                                                              (104)

где r – трудоёмкость ремонта на 1 ремонтную единицу для данной категории основных рабочих

ФЗПосн = 60933,8*7,8*2,5=1188209,1

ФЗПосн =  31806,1*7,8*10=2480875,8

для эл.слесарей r =10 час

для станочников r = 2,5  час

              ФЗП осн = ФЗПслес+ФЗП стан                                         (105)

ФЗПосн = 1188209,1+2480875,8=3669084,9

Определение ФЗП дополнительного

ФЗПдоп = ФЗПосн*0,1                                                        (106)

ФЗПдоп = 3669084,9*0,1=366908,4

Определение общего фонда оплаты труда основных рабочих

ФОТосн = ФЗПосн+ФЗПдоп                                             (107)

ФОТосн = 3669084,9+366908,4=4035993,3

Определение отчислений на социальное страхование

Ос = ФОТосн*Н                                                                 (108)

Ос = Смат =4035993,3 *0,26=1049358,2

Определение затрат на материалы

Смат = ФОТосн*0,25                                                        (109)

Смат = 4035993,3 *0,25=1008998,3

Определяются цеховые расходы

Зцех = ФОТосн*Зцех%                                                                                   (110)

Зцех = 4035993,3 +372,3=4036365,6

Определяются общезаводские расходы: