Планування діяльності підприємства
Курсовая работа, 24 Января 2015, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
У сучасних ринкових відносинах планування економічної діяльності всіх підприємств і фірм є важливою передумовою вільного виробництва і підприємництва, розподілу і споживання ресурсів і товарів. Практично вся система господарського управління і регулювання виробництва будується на методах планування. Завершення одного етапу роботи служить початком наступного етапу. Зв'язати всі етапи виробничого процесу іншим методом без допомоги планування неможливо.
Содержание работы
РОЗДІЛ 1
ПЛАН ВИРОБНИЦТВА ТА МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
РОЗДІЛ 2
ПРАЦЯ ТА ЗАРОБІТНА ПЛАТА
РОЗДІЛ 3
КОМПЛЕКСНІ ВИТРАТИ
РОЗДІЛ 4
СОБІВАРТІСТЬ ТА ПРИБУТОК
ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
Файлы: 1 файл
курсак по планированию.doc
— 740.50 Кб (Скачать файл)
Розрахунки до форми 2.2
2.2.1.Трудомісткість
Т = ВП * tвир (2.2.1)
де Т – трудомісткість виробничої програми (год)
ВП – виробнича програма (шт.)
tвир - норма трудомісткості ( нормо – годин/шт.)
Виріб А 120310 * 3,4 = 409054 год
Виріб Б 111000 * 4,5 = 499500 год
Виріб В 132120 * 4,1 = 541692 год
Виріб Г 115020 * 1,6 = 184032 год
Виріб Д 7860 * 3,8 = 29868 год
2.2.2.Нормована заробітна плата за виробничу програму
ЗПн = Т * ГСсер (2.2.2)
де ЗПн - нормована заробітна плата (грн.)
Т – трудомісткість виробничої програми(нормо-год)
Гссер - середня годинна ставка (грн./год)
Виріб А 409054 * 14,01 = 5730846,54 грн
Виріб Б 499500 * 14,06 = 7022970 грн
Виріб В 541692 * 14,03 = 7599938,76 грн
Виріб Г 184032 * 13,98 = 2572767,36 грн
Виріб Д 29868 * 13,95 = 416658,6 грн
2.2.3.Нормована заробітна плата за один виріб
ЗП = ЗПн / ВП
Виріб А 5730846,54/120310 = 47,63 грн/шт.
Виріб Б 7022970 / 111000 = 63,27 грн/шт.
Виріб В 7599938,76 / 132120 = 57,52 грн/шт.
Виріб Г 2572767,36 / 115020 = 22,37 грн/шт.
Виріб Д 416658,6 / 7860 = 53,01 грн/шт.
Таблиця 6
Форма 2.3. Зведений розрахунок фонду оплати праці
Елементи фонду оплати праці |
Основні робітники |
Допоміжні робітники |
Керівники і спеціалісти |
Разом | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
1. Нормована зарплата (по тарифу) 2. Доплати та надбавки до нормованої зарплати 3. Всього основна зарплата 4. Премії за положенням - % - сума 5. Одноразові заохочення та винагороди 6. Винагороди за підсумками роботи за рік 7. Грошові виплати та заохочення 8. Всього фонд додаткової оплати праці 9. Всього фонд оплати праці 10. Доходи по акціях 11. Чисельність персоналу, чол.. 12. Середня зарплата |
23343181,26 1167159,06
24510340,32
10 2334318,13 233431,81
1945265,11
- 4513015,05
29023355,37 - 846 2858,88 |
3441312 172065,6
3613377,6
5 172065,6 34413,12
286776
- 493254,72
4106632,32 - 140 2444,42 |
2739939,84 136996,99
2876936,83
5 136996,99 2739934
228328,32
- 392724,71
3269661,54 - 114 2390,1 |
6864000 343200
7207200
15 1029600 68640
57200
- 1670240
8877440 - 110 6725,33 |
36388433,1 1819421,65
38207854,75
35 3672980,72 363884,33
3032369,43
- 7069234,48
45277089,23 - 1210 14418,73 |
Розрахунки до форми 2.3
2.3.1.Чисельність основних робітників
Квн = ∑( Квнi * ni) / ∑ ni
де Квн – коефіцієнт виконання норм
Квнi – коефіцієнт виконання норм і-го виду верстата
ni – кількість і–тих верстатів
105%*12+112%*14+107%*10+108%*
Квн = ______________________________
12+14+10+15
Чор = ∑Т / Фд * Квн (2.3.2)
де Чор – чисельність основних робітників (чол.)
∑Т – трудомісткість всіх виробничих програм
Фд - дійсний фонд робочого часу (год)
Квн – коефіцієнт виконання норм
1664146
Чор = ——————— = 846 чол.
1820,8 * 1,08
Чисельність допоміжних робітників (30% від чисельності основних)
Чдоп = Чор * 0,3 (2.3.3)
- Чдоп =846 * 0,3 = 254 чол.
- У т.ч. зайняті утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування (55%) : 254*0,55= 140 чол.
- Інші = 254-140=114 чол.
Чисельність керівного персоналу (10% від чисельності робітників)
Чкер = 0,1 * (Чдоп + Чор) (2.3.3)
Чкер = 0,1 * (846+254)= 110 чол.
4. Чисельність виробничого персоналу
Чвир = Чкер + Чдоп + Чор (2.3.4)
Чвир = 846+254+110=1210 чол.
2.3.2.Нормована заробітна плата (по тарифу)
- основні робітники –23343181,26грн(форма 2.2)
- допоміжні робітники
ЗПдоп = Чдоп * Фд * Ст (2.3.5)
а) зайняті утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування (тарифна ставка 13,5грн)
ЗПдоп = 140*1820,8*13,5 =3441312 грн
б) інші робітники (тарифна ставка 13,2 грн)
ЗПдоп = 114*1820,8*13,2=2739939,84 грн
в) разом: 3441312+2739939,84=6181251,84 грн
3) керівний персонал ( середня місячна з/п – 5200 грн)
ЗПкер = Ч кер * ЗПсер * 12 (2.3.6)
ЗПкер = 110*5200*12 =6864000 грн
Премії:
П = ЗП * 0,2 (2.3.7)
1) основним робітникам (10% від з/п за тарифом):
23343181,26*0,1= 23343318,13 грн.
2)допоміжним робітникам (5% від з/п за тарифом):
3441312*0,05 = 172065,6 грн
2739939,84*0,05=136996,99 грн
3) керівному персоналу ( 15% від з/п за тарифом):6864000*0,15=1029600 грн
Доплати й додаткова заробітна плата ( 5% від з/п за тарифом )
ЗПдод = ЗП * 0,13 (2.3.8)
- основним робітникам: 23343181,26*0,05 =1167159,06 грн
- допоміжним робітникам: 3441312* 0,05 =172065,60 грн
- керівному персоналу: 6864000* 0,05 =343200 грн
Одноразові заохочення та винагороди ( 1% від з/п за тарифом )
Заох = ЗП * 0,01 (2.3.9)
- основним робітникам: 23343181,26* 0,01 =233431,81 грн
- допоміжним робітникам: 3441312* 0,01 =34413,12 грн
- керівному персоналу: 6864000* 0,01 = 68640 грн
Винагороди за підсумками роботи за рік
Вин(за підс.) = ЗП / 12 (2.3.10)
1) основним робітникам: 23343181,26 / 12 = 1945265,11 грн
2) допоміжним робітникам: 3441312 / 12 = 286776 грн
2739939,84 / 12 = 228328,32 грн
3) керівному персоналу: 6864000 / 12 = 572000 грн
Середня заробітна плата
Зпсер = Фо.п. / 12 / n (2.3.11)
де Фо.п. – весь фонд оплати праці (грн.)
12 – кількість місяців; n – кількість робітників (чол.)
1) основним робітникам: 29023355,37/ 12 /846= 2858,88 грн
2) допоміжним робітникам: 4106632,32/12 /140 = 2444,42 грн
3) керівному персоналу: 8877440/12/110 = 6725,33 грн
Розділ 3.: Комплексні витрати
Основним завданням планування
витрат є визначення
При плануванні витрат вирішуються наступні завдання:
- розрахунок вартості ресурсів,
необхідних для виробництва
- визначення загального об'єму витрат на виробництво;
- числення собівартості
В процесі
управління витратами використо
Для здійснення управління витратами витрати враховуються по:
- місцям їх виникнення і
- носіям витрат – видам
- видам витрат (по економічно
однорідних елементах і
Для цього витрати класифікуються за різними ознаками:
- по місцях виникнення групуються по цехах, ділянках і т.д.;
- по видах діяльності: залежно від характеру і призначення виконуваних робіт виробництва діляться на основне і допоміжне;
- за способом перенесення вартості на продукцію: прямі і не-прямі;
- по ступеню залежності від об'єму виробництва: постійні і змінні;
- по видах витрат (економічному змісту) витрати групуються по економічних елементах і статтях калькуляції;
- видам витрат (по економічно однорідних елементах і статтях калькуляції).
- по однорідності складу – одноелементні, комплексні;
- по календарних періодах – витрати поточне, довгострокові, одноразові;
- по доцільності витрачання – продуктивні (предусмотренні
технологією і організацією виробництва) і непродуктивні (не обов'язкові, які виникають в результаті визначених недоліків організації виробництва, порушення технології і т.
- по відношенню до собівартості продукції – витрати на продукцію (витрати, пов'язані з виробництвом, утворюють виробничу собівартість продукції, робіт, послуг), витрати періоду (витрати, які не включаються у виробничу собівартість і розглядаються як витрати того періоду, в якому були здійснені, – витрати на управління, збут і інші операційні витрати).
Таблиця 7
Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування
Найменування верстату |
Кількість верстатів, од. |
Потужність двигуна, кВт |
Ціна верстату грн.. |
Сумарна встановлена потужність,кВт |
Вартість устаткування, тис.грн |
Токарний |
12 |
6,3 |
15200 |
75,6 |
182400 |
Фрезерувальний |
14 |
4,6 |
16230 |
64,4 |
227220 |
Свердлувальний |
10 |
10,2 |
23560 |
102 |
235600 |
Шліфувальний |
15 |
2,4 |
10250 |
36 |
153750 |
Разом |
51 |
278 |
798970 |
Розрахунки до форми 3.1
- Сумарна встановлена потужність:
∑М = Мі * nі (3.1.1)
де ∑М – сумарна встановлена потужність (кВт)
Мі - потужність і-го найменування верстатів (кВт)
nі - кількість і го найменування верстатів (од)
- токарний верстат: 12 * 6,3 = 75,6 кВт
- фрезерувальний верстат: 14 * 4,6 = 64,4 кВт
- свердлувальний верстат: 10 * 10,2 = 102 кВт
- шліфувальний верстат: 15 * 2,4 = 36 кВт
- Вартість устаткування:
∑Ву = Ці * nі (3.1.2)
де ∑Ву – вартість устаткування (грн.)
Ці – ціна і-го найменування верстатів (грн.)
nі – кількість і-го найменування верстатів (од)
1) токарний верстат:
2) фрезерувальний верстат: 14 * 16230=227220 грн
3) свердлувальний верстат: 10* 23560 = 235600грн
4) шліфувальний верста: 15 * 10250 = 153750грн
Таблиця 8
Форма 3.2. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, грн
Найменування елементів витрат |
Прямі витрати |
Комплексні витрати |
Разом | |
На обслуговування виробництва |
На управління виробництвом | |||
Основні матеріали |
56242381,65 |
- |
- |
56242381,65 |
Допоміжні матеріали |
- |
2812119,08 |
- |
2812119,08 |
Енергія |
1035338,72 |
16286,85 |
- |
1051625,57 |
Нормована зарплата |
23343181,26 |
6181251,84 |
6864000 |
36388433,1 |
Доплати і надбавки до нормованої зарплати |
1167159,06 |
309062,59 |
343200 |
1819421,65 |
Відрахування на соціальні заходи |
9191377,62 |
2433867,91 |
2702700 |
14327945,53 |
Амортизація основних виробничих фондів |
- |
100551,6 |
- |
100551,6 |
Послуги допоміжних цехів:
|
- |
50 11671590,63 |
25 5835795,32 |
17507385,95 |
Інші витрати |
- |
700295,44 |
- |
700295,44 |
Разом |
90979438,31 |
24225025,94 |
15745695,32 |
130950159,57 |
Калькуляційний % комплексних витрат |
103,78 |
67,45 |
||