Плановые экономические показатели работы предприятия ОАО "Хлебозавод Падун - Хлеб"

6. З^{1Руб. ТП}_Г = ∑ З (п. 6) ÷ ∑ ТП(п. 1);

З^ПЛ_{I Кв.-IV Кв} = З^{1Руб. ТП}_Г.×ТП^ПЛ_{IКв. – IVКв.};

З^{1Руб. ТП}_Г = 2760÷4090 = 0,68 Руб./Один руб. ТП

З^ПЛ_{I Кв.}= 0,68×1151,4 = 783 тыс. руб.

З^ПЛ_{II Кв.}= 0,68×1071,6= 728,7 тыс. руб.

З^ПЛ_{III Кв.}=0,68×1128,6= 767,5 тыс. руб.

З^ПЛ_{IV Кв.}= 0,68×1311= 891,5 тыс. руб.

Где сумма затрат – это  сумма себестоимости продукции  в анализируемом периоде, а сумма  товарной продукции – это сумма  товарной продукции в анализируемом  периоде.

 

1. Для материальных затрат данный индекс вычисляется аналогично:

МЗ^{1Руб. ТП}_Г =∑МЗ (п. 6.1) ÷ ∑ТП(п. 1)

МЗ^ПЛ_{IКв.- IVКв.} = МЗ^{1Руб. ТП}_Г × ТП^ПЛ_{IКв. – IVКв.}

МЗ^{1Руб. ТП}_Г = 1380÷4090=0,34 тыс. руб.

МЗ^ПЛ_{I Кв.} = 0,34×1151,4 = 391,5 тыс. руб.

МЗ^ПЛ_{II Кв.} = 0,34×1071,6 = 364,3 тыс. руб.

МЗ^ПЛ_{III Кв.}= 0,34×1128,6 = 383,7 тыс. руб.

МЗ^ПЛ_{IV Кв.} = 0,34×1311 = 445,7 тыс. руб.

Расчёт амортизации по плану (п. 6.4);

Ам^ПЛ_Г= 0,08×СОФ^ПЛ

Ам^ПЛ_Г= 0,08×1382,6=110,6 тыс. руб.

Чтобы найти амортизацию  на каждый квартал нужно поделить годовую амортизацию на четыре. В  целом амортизация будет одинакова  по всем кварталам.

Ам_{IКв. – IVКв.} = 110,6÷4=27.65 тыс. руб.

 

Δ=∑З^ПЛ - ∑МЗ^ПЛ – Ам^ПЛ_Г;

Δ_I = 783-391,5-27,65 = 363,85 тыс. руб.

Δ_II = 728,7-364,3-27,65 = 336,75 тыс. руб.

Δ_III = 767,5-383,7-27,65 = 356,15 тыс. руб.

Δ_IV = 891,5-445,7-27,65 = 418,15 тыс. руб.

Δ_Ср = (Δ_I+ Δ_II+ Δ_III+ Δ_IV)÷4;

Δ_Ср = (363,85+336,75+356,15+418,15)÷4=368,73;

Расчёт прочих затрат по плану (п. 6.5)

ПЗ_IКв=19,5-0,585=18,9 тыс. руб.

ПЗ_IIКв=23,4-0,702=22,7 тыс. руб.

ПЗ_IIIКв=18,6-0,558=18,04 тыс. руб.

ПЗ_IVКв=21,3- 0,639=20,6 тыс. руб.

ΔПЗ_Ср=( ПЗ_IКв+ ПЗ_IIКв+ ПЗ_IIIКв+ ПЗ_IVКв)÷4;

ΔПЗ_Ср=(18,9+22,7+18,04+20,6) ÷4=20,06 тыс. руб.

Расчёт единого социального  налога по плану (п. 6.3)

ЕСН^ПЛ =( Δ_Ср- ΔПЗ_Ср)×0,28;

ЕСН^ПЛ= (368,73-20,06) ×0,28=97,63 тыс. руб.

Расчёт затрат на оплату труда по плану (п. 6.2)

ЗОТ^ПЛ= Δ_Ср- ΔПЗ_Ср- ЕСН^ПЛ;

ЗОТ^ПЛ= 368,73-20,06-97,63=251,04 тыс. руб.

Расчёт прибыли от реализации продукции по плану (п. 7)

ПР^ПЛ = РП^ПЛ-СП^ПЛ;

ПР^ПЛ_IКв = 1100-782,95 = 317,05 тыс. руб.

ПР^ПЛ_IIКв = 979-728,69 = 250,31 тыс. руб.

ПР^ПЛ_IIIКв = 1034-767,45 = 266,55 тыс. руб.

ПР^ПЛ_{IVК в}= 1210-891,48 = 318,52 тыс. руб.

ПР^ПЛ_Г = 4323-3170,57 = 1152,43 тыс. руб.

 

 

5. Расчёт планового фонда времени одного работника в год.

Таблица № 2.3

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1.	Календарный фонд времени	Дни	365
2.	Не рабочие дни, всего  в том числе	Дни	60
2.1	Выходные	Дни	52
2.2	Праздничные	Дни	8
3	Номинальный фонд времени	Дни	305
4	Не выходы на работу, всего  в том числе	Дни	61
4.1	Отпуска основные и дополнительные	Дни	56
4.2	Выполнение государственных  и общественных обязанностей	Дни	5
5	Эффективный фонд рабочего времени	Дни	244
6	номинальная продолжительность  рабочего дня	Часы	6
7	Эффективный фонд рабочего времени	Часы	1464
8	Эффективный фонд рабочего времени с учётом внутрисменных  недоработок	Часы	1415,2

 

Примечание.

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

Номинальный фонд рабочего времени (п.3)= Календарный фонд времени (п.1) – Не рабочие дни (п.2);

Номинальный фонд рабочего времени = 365-60=305 дней

Эффективный фонд рабочего времени, в днях, рассчитывается по формуле:

Эффективный фонд рабочего времени, в днях, (п.5)= Номинальный фонд рабочего времени (п.3) – Не выходы на работу (п.4);

Эффективный фонд рабочего времени = 305-61 =244 дня

Эффективный фонд рабочего времени, в часах, рассчитывают по формуле:

Эффективный фонд рабочего времени, в часах(п.7)= Эффективный фонд рабочего времени, в днях(п.5)×Номинальную продолжительность рабочего времени(п.6)

Эффективный фонд рабочего времени, в часах(п.7) = 244×6= 1464 час.

Эффективный фонд рабочего времени, с учётом внутрисменных  недоработок рассчитывают по формуле:

Эффективный фонд рабочего времени, с учётом внутрисменных не доработок(п.8)=(6-0,2)× Эффективный фонд рабочего времени, в днях, (п.5)

Эффективный фонд рабочего времени, с учётом внутрисменных не доработок = 5,8×244 = 1415,2 часа

 

 

 

 

6. Расчёт плановых затрат на один рубль продукции

 

I. Плановые затраты на один рубль продукции;

1. Полные затраты на  один рубль товарной продукции:

Товарная продукция =

З_IКв = 782,95 ÷ 1151,4 = 0,68

З_IIКв = 728,69 ÷ 1071,6 = 0,68

З_IIIКв = 761,45 ÷ 1128,6 = 0,68

З_IVКв = 891,48 ÷ 1311 = 0,68

З_{За год} = 3170,57 ÷ 4662,6 = 0,68

 

2. Материальные затраты на один рубль товарной продукции;

Материальные затраты = ;

МЗ_IКв = 391,48 ÷ 1151,4 = 0,34

МЗ_IIКв = 364,34 ÷ 1071,6 = 0,34

МЗ_IIIКв = 383,72 ÷ 1128,6 = 0,34

МЗ_IVКв = 445,74 ÷1311 = 0,34

МЗ_{За год} = 1585,28 ÷4662,6 = 0,34

 

3. Зарплатоёмкость на один рубль товарной продукции;

Зарплатоёмкость = ;

ЗОТ_IКв = = 0,30

ЗОТ_{IIКв = 0,32}

ЗОТ_IIIКв = = 0,31

ЗОТ_IVКв = = 0,27

ЗОТ_{За год} = = 0,30

4. Амортизациёмкость на один рубль продукции

Амортизациёмкость = ;

Ам_IКв = 27,65 ÷ 1151,4 = 0,02

Ам_IIКв = 27,65 ÷ 1071,6 = 0,03

Ам_IIIКв = 27,65 ÷ 1128,6 = 0,02

<p class="List_0020Par