Формирование и пути совершенствования финансовой политики предприятия

     Данное  решение  принимается большинством в три четверти голосов членов Совета директоров Общества, при этом не учитываются голоса выбывших членов Совета директоров Общества.

     Временный исполнительный орган Общества осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в пределах компетенции исполнительного органа.    

      СТАТЬЯ 13. КОНТРОЛЬ ЗА ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

          ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОБЩЕСТВА. 

      13.1. Контроль за финансово - хозяйственной деятельностью Общества осуществляется Ревизионной комиссией, состоящей из трех человек. Члены ревизионной комиссии  избирается на Общем собрании акционеров и действует на основании Положения, утверждаемого общим собранием акционеров Общества.

      13.2. Работой ревизионной комиссии руководит Председатель.

      Председатель  Ревизионной комиссии избирается членами  комиссии из их числа большинством голосов от общего числа членов Ревизионной комиссии.

      Председатель  Ревизионной комиссии и ее члены  избираются сроком на три года и могут быть переизбраны неограниченное число раз, а также отозваны с этих должностей досрочно при наличии веских оснований.

      В голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии не могут участвовать  акции, принадлежащие членам Совета директоров и Единоличному исполнительному органу Общества.

      13.3. В состав Ревизионной комиссии  может входить акционер Общества, предложенный акционером (акционерами), являющимися в совокупности владельцами  не менее чем двух процентов голосующих акций Общества, за исключением лиц ранее судимых за совершение корыстных преступлений.

      13.4. Члены Ревизионной комиссии не  могут одновременно являться  членами Совета директоров, занимать должности Генерального директора и главного бухгалтера Общества, а также входить в состав Счетной и Ликвидационной комиссий Общества.

     13.5. По  требованию  Ревизионной комиссии  Общества лица,  занимающие должности  в органах управления Общества,  обязаны представить  документы   о  финансово-хозяйственной деятельности  Общества в течение 10 дней со дня предъявления письменного требования.

     13.6. Результаты  проверок  (ревизий)  финансово-хозяйственной деятельности  Общества представляются на  утверждение  Совету директоров .

       Ревизионная комиссия Общества  вправе потребовать созыва  внеочередного  Общего  собрания  акционеров  в соответствии с действующим законодательством РФ.

     13.7. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной  деятельности общества осуществляется  по итогам деятельности общества  за год, а также во всякое  время по инициативе ревизионной комиссии (ревизора) Общества, решению совета директоров Общества или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее 10 процентами голосующих акций Общества.

     13.8. Общество ежегодно привлекает  профессионального аудитора, не связанного имущественными отношениями с Обществом или его акционерами,  для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности.

     13.9. Аудитор (гражданин или аудиторская  организация) Общества осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности  Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.

          13.10. Общее  собрание акционеров  утверждает аудитора Общества.  Размер платы его услуг определяется  Советом директоров Общества. 

СТАТЬЯ 14.  СЧЕТНАЯ  КОМИССИЯ   

         14.1. Счетная комиссия Общества  состоит из трех человек, которая  избирается общим собранием акционеров. 

         14.2. Работой  Счетной комиссии  руководит Председатель, который  избирается из их числа большинством голосов от общего числа членов Счетной комиссии.

         14.3. В Счетную комиссию не могут  входить члены Совета директоров  Общества, члены ревизионной комиссии Общества, единоличный исполнительный орган, а также лица, выдвигаемые кандидатами на эти должности.

         14.4. Счетная комиссия проверяет  полномочия и регистрирует лиц,  участвующих в общем собрании акционеров, разъясняет вопросы, возникающие в связи с реализацией акционерами (их представителями) права голоса на общем собрании, разъясняет порядок голосования по вопросам, выносимым на голосование, обеспечивает установленный порядок голосования и права акционеров на участие в голосовании, подсчитывает голоса и подводит итоги голосования, составляет протокол об итогах голосования, передает в архив бюллетени для голосования. 

 СТАТЬЯ 15. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ ОБЩЕСТВА. 

           15.1. Общество ведет бухгалтерский  учет и представляет финансовую  отчетность в порядке, установленном законодательными и нормативными актами Российской Федерации.

      15.2. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета, своевременное представление годового отчета и другой финансовой отчетности, а также сведений, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации несет Генеральный директор Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации.

      15.3. Достоверность данных, содержащихся  в годовом отчете, бухгалтерском  балансе, счете прибылей и убытков,  должна быть подтверждена ревизионной  комиссией Общества.

      15.4. Годовой отчет Общества подлежит предварительному утверждению Советом директоров не позднее, чем за 30 дней до даты проведения годового общего собрания акционеров.

      15.5. По месту нахождения Общества  ведется и хранится документация  в объеме предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации, которая должны быть доступна в течение рабочего времени для ознакомления акционерам Общества .

     15.6. Общество обязано хранить следующие  документы:  

      - Учредительные документы в т.ч.  Устав Общества, изменения и дополнения, внесенные в Устав Общества, зарегистрированные в установленном порядке, решение о создании Общества, свидетельство о государственной регистрации Общества;

• документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе;
• внутренние документы Общества;
• положение о филиале или представительстве Общества;
• годовые отчеты;
• документы бухгалтерского учета;
• документы бухгалтерской отчетности;
• протоколы общих собраний акционеров, заседаний Совета директоров  Общества,  ревизионной комиссии (ревизора) Общества;
• бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в Общем собрании акционеров;
• отчеты независимых оценщиков;
• списки аффилированных лиц Общества;
• списки лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые Обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями  Федерального закона  “Об акционерных обществах”;
• заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора Общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
• проспекты эмиссии, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с  Федеральным законом “Об акционерных обществах” и иными федеральными законами;
• иные документы, предусмотренные Федеральным законом “Об акционерных обществах”, внутренними документами Общества, решениями Общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, органов управления Общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

     15.7. Общество хранит документы, предусмотренные  пунктом 15.6. настоящей статьи, по  месту нахождения его исполнительного  органа в порядке и в течение сроков, которые установлены действующим законодательством РФ.

                      Документы  предусмотренные   пунктом  15.6. Устава  и действующим   законодательством  РФ , должны быть представлены Обществом  акционерам для ознакомления в течении 7  дней со дня предъявления соответствующего требования  в помещении  исполнительного органа общества .

                     К документам бухгалтерского  учета  и протоколам заседаний  коллегиального исполнительного органа  имеют право  доступа акционеры , имеющие в совокупности  не менее  25%  голосующих акций  Общества .

      15.8. Общество раскрывает обязательную  информацию об Обществе в порядке,  объемах и сроках определенных действующим законодательством РФ. 
 
 
 

      СТАТЬЯ 16. ЛИКВИДАЦИЯ И РЕОРГАНИЗАЦИЯ  ОБЩЕСТВА  

      16.1. Общество может быть ликвидировано  или реорганизовано по следующим  основаниям:

      - добровольно по решению общего  собрания акционеров;

      - по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом  Российской Федерации, с учетом  требований Федеральных законов Российской Федерации и Устава Общества.

      16.2. Реорганизация Общества может  быть осуществлена в форме  слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования в  иную организационно-правовую форму  в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

      В случае реорганизации Общества к  его правопреемникам переходят  права и обязанности, принадлежащие  Обществу. Общество считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации Общества в форме присоединения к нему другого Общества первое из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного Общества.

      16.3. В случае добровольной ликвидации  Общества Совет директоров выносит  на решение общего собрания  акционеров вопрос о ликвидации  Общества и назначении ликвидационной  комиссии.

      Общее собрание акционеров принимает решение о ликвидации Общества и назначении ликвидационной комиссии.

      Ликвидация  Общества влечет за собой его прекращение  без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

      16.4. С момента назначения ликвидационной  комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами Общества.

      Ликвидационная  комиссия проводит всю подготовительную работу, составляет промежуточный и окончательный ликвидационные балансы и представляет их на утверждение общему собранию акционеров.

      16.5. Ликвидация  считается завершенной, а Общество прекратившим свою деятельность с момента внесения записи об этом в Единый Государственный реестр юридических лиц.

      16.6. Ликвидационная комиссия несет  имущественную ответственность  за ущерб, причиненный ею Обществу, акционерам, а также третьим лицам в соответствии с гражданским законодательством.

      16.7. Условия и порядок реорганизации  и ликвидации, не предусмотренные  настоящим Уставом, регулируются действующим законодательством Российской Федерации.

      16.8. При ликвидации печать и штамп Общества сдаются в Управление печати и информации Администрации Брянской области, а бухгалтерские документы – в Брянский городской архив документов по личному составу, где приказы и ведомости на заработную плату хранятся 75 лет, документы статистической отчетности – 5 лет.

      16.9. Во всех случаях, не оговоренных  настоящим Уставом, применяются  соответствующие положения действующего законодательства РФ.

      В случае если нормы настоящего Устава входят в противоречия с нормами  действующего законодательства РФ, применяются нормы действующего законодательства РФ . Данный Устав может изменяться и дополняться по решению Общего собрания акционеров Общества . 
 
 
 
 
 
 

     Приложение  Б

     Б.1 Бухгалтерский баланс (ф. № 1) за 2009 год……………………………69

     Б.2 Бухгалтерский баланс (ф. № 1) за 2010 год……………………………72

     Б.3 Бухгалтерский баланс (ф. № 1) за 2011 год……………………………75

     Б.4 Отчет о прибылях и убытках (ф. №2) за 2009 год………………….....77

     Б.5 Отчет о прибылях и убытках (ф. №2) за 2010 год…………………….78