Депозитные и сберегательные сертификаты

Депозитные и  сберегательные сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка (ст.844 ГК РФ).

Если в качестве вкладчика  выступает юридическое лицо, то оформляется  депозитный сертификат; если физическое лицо – то сберегательный.

Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому. Денежные расчеты по купле - продаже и выплате сумм по этим сертификатам осуществляются только в безналичном порядке. 
 
Сберегательный сертификат — это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которому могут уступаться одним лицом другому. Расчеты и выплаты по этим сертификатам осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Выпускаются на специальных бланках, обладающих высокой степенью защиты. 

Основные законодательные  акты:

1. Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002; 
3. Положение ЦБ РФ №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98; 
4. Письмо ЦБ РФ №14–3–20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

Депозитные и  сберегательные сертификаты имеют  общие черты:

• они являются ценными бумагами;
• выпускаются исключительно банками;
• регулируются банковским законодательством;
• всегда выпускаются в документарной форме;
• право требования по ним может уступаться другим лицам;
• не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги;
• выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и  сберегательные сертификаты различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения (табл. 15.1).

Таблица 15.1. Сравнительная  характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Классификация депозитных и сберегательных сертификатов

 
Сертификаты выпускаются на специальном  бланке, который должен содержать  следующие обязательные реквизиты:

• наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
• номер и серия сертификата;
• дата внесения депозита /вклада;
• сумма вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
• дата востребования суммы по банковскому сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом/вкладом;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате; 
• наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России; 
• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
• подписи двух, уполномоченных банком на подписание таких документов работников банка, скрепленные печатью банка.

Операции, осуществляемые с депозитными и сберегательными  сертификатами:

1. Эмиссия (Эмиссию депозитных и сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения)
2. Обращение (Депозитные и сберегательные сертификаты обращаются путем уступки прав требования (цессии). Уступка прав требования на предъявителя осуществляется простым вручением сертификата новому владельцу. Что касается именного сертификата, то цессия оформляется на его оборотной стороне).
3. Выплата процентов (По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования, оценка доходности ГКО). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам ниже номинала, процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения)
4. Хранение

Интересная рубрика:

На 1 апреля 2013 года объем  рынка сберегательных сертификатов достиг 274.8 млрд руб., что составляет около 1.9% от вкладов в банках РФ.

 По-прежнему абсолютным  и безоговорочным лидером этого  сегмента выступает Сбербанк  России, который занимает 97% рынка. 

В настоящее время сберегательные сертификаты у Сбербанка России составляют около 4% от общего объема привлеченных средств населения.

Вопросы:

1. Что такое депозитный (сберегательный) сертификат?
2. В чем главное различие между депозитным и сберегательным сертификатом?
3. Кто может выпускать данную ЦБ?
4. Кто может быть инвестором данных ЦБ?
5. Как обращаются депозитные и сберегательные сертификаты?