Анализ технико-экономических показателей и обоснование экономической целесообразности проектных решений

2 Анализ технико-экономических  показателей и обоснование экономической  целесообразности проектных решений 

2.1  Расчет  изменения годовой производственной  программы

 

В данной работе мы проводим оценку экономической эффективности сокращения продолжительности текущего ремонта (Т₁) волочильной машины 1/650.

Таблица 5

Исходные данные для расчёта  годового объёма производства

Диаметр проволоки, мм	Скорость волочения, м/мин	Коэффициент использования оборудования
d1 = 1,3	υ1 = 150	Кu =0,72
d2 = 1,4	υ2 = 150	Кu =0,74
d3 = 1,5	υ3 = 150	Кu =0,66

 

Фактическое время работы оборудования при непрерывном и прерывном графике работы определяется по формуле:

 

 

где % Tек.пр. - процент текущих простоев (6-13% от календарного времени)

,

 

 

 

 

Расчёт массы одного погонного  метра проволоки:

где - диаметр проволоки, мм;

 - плотность стали, ;

 - расчётная длина, .

Таблица 6

Баланс времени работы оборудования

№	Показатель	Обозначение	Ед.изм.	Значение
1.	Календарное время		сут	365
2.	Планируемые простои		сут
2.1.	ППР			45,2
2.2.	Праздники			-
3.	Фактическое время		час	7756,17 7930,47

 

                  

 

Часовая производительность по каждому виду продукции определяется по формуле:

где - скорость волочения, м/с;

- число нитей, ;

- коэффициент использования оборудования, (см. табл.5).

 

Расчёт среднечасовой  производительности по трём видам продукции:

      где  - количество профилеразмеров, ;

- удельный вес i-го профилеразмера в общем объёме выпуска, %;

- часовая производительность по i-му виду продукции.

Расчёт годовой производительности:

где – годовая производительность волочильного стана.

 

Сравнительный анализ фактического времени работы оборудования до и  после проводимых мероприятий представлен в таблице 7

 

Таблица 7

Сравнительный анализ итогов проведённых  мероприятий

 

№	Показатель	Ед.изм.	До мероприятия	После мероприятия
1.	Календарное время	сут	365	365
2.	Фактическое время	час	7756,17	7930,47
3.	Годовой объём производства	тонн	597,2	610,6

 

 

 

2.2 Расчет изменения текущих затрат (себестоимости) продукции в результате мероприятий

 

Изменение затрат по переделу в себестоимости единицы продукции  в результате проведённых мероприятий:

где - величина данного вида затрат в себестоимости продукции до и после мероприятий;

- доля условно-постоянных расходов (в данном виде затрат), доли  единицы; [4], с.25;

- годовой выпуск продукции до  и после мероприятия, т.

Расчёт статей калькуляции после мероприятий:

Сырьё и материалы:

 руб.

Вспомогательные материалы:

 руб.

Топливо:

 руб.

Энергия:

 руб.

Заработная плата:

 руб.

Отчисления на социальное страхование:

 руб.

Амортизационные отчисления:

 руб.

 

 

Прочие расходы:

 руб.

 

Таблица 8

Калькуляция себестоимости единицы  продукции

Группа затрат	Затраты на единицу
	Ед. изм.
Полуфабрикаты собственные
Катанка, м 65-85	руб.	1123,18	11283
Отходы	руб.	-106,56	-106,56
Упаковка	руб.	242,03	242,03
Прямые затраты	руб.	11458,65	11458,65
Вспомогательные материалы	руб.	260,26	256
Топливо	руб.	123,73	121
Энергия	руб.	635,75	630
Цеховые затраты по переделу
Основная З/П производств. рабочих	руб.	561,32	551
Отчисления на соц.страхования	руб.	157,73	155
Амортизация ОС.	руб.	145,01	141
Текущий ремонт	руб.	172,35	172,35
Капитальный ремонт оборудования	руб.	27,53	27,53
Содержание ОС	руб.	280,36	280,36
Износ инструментов и  приспособлений целевого назначения	руб.	195	195
Внутризаводское перемещение	руб.	74,35	74,35
Прочие расходы цеха	руб.	201,10	196
ИТОГО:	руб.	1814,75	1692,59
Затраты по переделу:
Цеховая себестоимость:	руб.	13610,3	13487,26
Производственная  себестоимость	руб.	13610,3	13487,26

 

2.3 Расчёт объёма  инвестиций в действующее производство

 

где - объем капитальных затрат проекта,руб;

- капитальные затраты на приобретение  машин, оборудования, транспортных  средств, на монтаж оборудования, руб;

- ликвидационные затраты на  демонтаж выбывающего оборудования, руб;

- накладные расходы, руб;

- плановые доходы (прибыль) строительно-монтажных  организаций, руб.

1) Капитальные затраты  на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, на монтаж оборудования принимаем:

=350 тыс. руб.

2) Ликвидационные затраты  на демонтаж выбывающего оборудования:

где

 

3) Накладные расходы:

где - коэффициент, учитывающий соотношение накладных расходов и затрат на строительство зданий, сооружений, передаточных устройств, приобретение и монтаж оборудования с учетом возможных ликвидационных расходов;

4) Плановые доходы (прибыль)  строительно-монтажных организаций:

где - коэффициент, учитывающий соотношение объема прибыли подрядчиков и объема прямых затрат и накладных расходов инвестиционного проекта.

В итоге объём инвестиций равен:

 

2.4 Оценка экономической  эффективности дисконтным методом  окупаемости

 

Определяем годовой доход:

где  - себестоимость продукции до и после мероприятий соответственно;

 руб.

 

Дисконтированный чистый доход на каждый год жизни проекта:

где  к – год жизни  проекта, для которого определяется чистый доход;

r – ставка дисконтирования, принимаем 0,1;

 – годовой чистый доход,  одинаков в каждый последующий  год жизни проекта.

Первый год жизни  проекта: ,

Второй год жизни  проекта: ,

Третий год жизни  проекта: ,

Четвертый год жизни  проекта: ,

Дисконтированный чистый доход с нарастающим итогом на каждый год жизни проекта рассчитывается как:

,

Первый год жизни  проекта:

Второй год жизни  проекта: ,

Третий год жизни  проекта: ,

Четвертый год жизни  проекта: .

Остальные аналогично.

Инвестиционные издержки на каждый год жизни проекта. Если они имели разовый характер на первом году жизни, то они не дисконтируются и в последующие годы, по строке инвестиционные издержки ставится прочерк. Считаем, что инвестиционные издержки равны сумме капитальных вложений. То есть =

Чистая текущая стоимость  на каждый год жизни проекта NPV_k рассчитывается по формуле:

где - инвестиционные издержки на каждый год жизни проекта.

Суммарная чистая текущая  стоимость проекта равна:

Если получим, что  , то проект следует принимать, если , то проект не следует принимать, если , то проект не прибыльный, не убыточный.

Все расчеты сведены в таблицу 7.

 

 

 

 

Таблица 7

Чистая текущая стоимость

Годы (k)	Срок жизни проекта
	1	2	3	4
Чистый доход, Pk	169319	-	-	-
Дисконтированный доход, PVk	153926	139933	127212	115647
Дисконтированный чистый доход с нарастающим итогом	153926	293859	421071	536718
Инвестиционные издержки, 1Сk	457380	-	-	-
Чистая текущая стоимость	-303451	-163521	-36309	79338

 

                                                                             Таблица 8

Чистый доход

		до	после
1	Годовой объем	597,2	610,6
2	Себестоимость	13610,3	13333
3	Оптовая цена	15651,85	15332,95
4	Себестоимость годового выпуска	8128071,16	8141129,8
5	Годовой выпуск в оптовых ценах	9347284,82	9362299,27
6	Прибыль	1219213,66	1221169,47
7	Условно-годовая прибыль		169319
8	Инвестиции		457380
9	Срок окупаемости		4