Коммерческий банк его сущность и функции

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке они активнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самым повышается роль банков в функционировании экономики.

 

 

 

2. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

- привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

- предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение  счетов физических и юридических  лиц;

- осуществление расчетов  по поручению клиентов, в том  числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

- покупка у физических  и юридических лиц и продажа  им иностранной валюты в наличной  и безналичной формах;

- осуществление операций  с драгоценными металлами в  соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

- оказание консультационных  и информационных услуг;

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в две группы: пассивные, активные операции.

 

 

2.1 Пассивные операции

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате  которых происходит формирование ресурсов банков.

      Ресурсы  коммерчески   банков   формируются   за   счет   собственных, привлеченных  и эмитированных средств.

      Пассивные  операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

      Существует  четыре формы пассивных операций  коммерческих банков:

      1. первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка.

     2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

      3. получение  кредитов от других юридических  лиц.

      4. депозитные  операции.

      Пассивные  операции позволяют привлекать  в  банки  денежные   средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

      С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая крупная группа кредитных ресурсов– собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную  группу  ресурсов–  заемные,  или привлеченные, кредитные ресурсы.

      Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский  капитал   и приравненные  к  нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от  предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что  за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности  в средствах.  Обычно  государство  устанавливает  для  банков  минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

      Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном  этапе  создания  банка  именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные  ресурсы  являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.

      К собственным  средствам относятся  акционерный,  резервный  капитал  и нераспределенная прибыль.

      Акционерный  капитал (или уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами  банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов  с  тем,  чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и ее утверждение.

      Резервный  капитал  или  резервный  фонд  банков  образуется  за  счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

      Нераспределенная  прибыль–  часть  прибыли,  остающаяся  после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

      Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего кредитных.  Это   депозиты   (вклады),   а   также   контокоррентные   и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью  удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.

      Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

 

2.2 Активные операции коммерческих банков

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;

3) инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым - легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

2) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;

4) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков БР подразделяет на пять подгрупп:

1) безрисковые - 0 %;

2) низкорисковые - 10 %;

3) средней степени  риска - 20 %;

4) с повышенным  риском - 70 %;

5) высокорисковые - 100 %.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в БР и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100 %) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов.

Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

Хотелось бы привести пример на «АИКБ «Татфондабанке», что за 9 месяцев (январь-сентябрь)  2010 года активы-нетто Банка выросли на 5,6% и на 1 октября 2010 года составили 59,5 млрд. рублей. Свыше 65% активов приходится на кредиты, выданные корпоративным клиентам и населению. За отчетный период кредитный портфель Банка увеличился на 3,1%.

Объем привлеченных Банком средств вырос на 6,6% или на 2,9 млрд. рублей.

Объем средств на счетах физических лиц увеличился на 4,2 млрд.рублей или на 23,7%.

Объем средств, привлеченных на расчетные и депозитные счета корпоративных клиентов, на 1 октября 2010 года составил 6,2 млрд. рублей.

За 9 месяцев 2010 года Банком получена прибыль в сумме 168,9 млн. рублей. [13].

В заключении бы хотелось отметить, что  между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам, банковских ресурсов и доходностью активных операций.