Банковская система и особенностей её функционирования в современной России

 

 

 

 

2. ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ  РФ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕЁ РАЗВИТИЯ

2.1 Организация деятельности центрального  банка России

 

Статьей 75 Конституции  Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии и в качестве основной функции – защита и обеспечение  устойчивости рубля. ¹³ Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.¹⁴

Ключевым  элементом правового статуса  Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка  России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной  и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая  золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в  порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.¹⁵

Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации  и  Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

-   утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

-    устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

-  устанавливает  и публикует официальные курсы  иностранных валют по отношению  к рублю;

- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

 

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу и приостановление разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;

- является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом.¹⁶

Банк России образует единую централизованную систему  с вертикальной структурой управления (рис.2). В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необходимые для осуществления деятельности банка.

 

 

 

 

 

 

Рис.2 Организационная структура Центрального Банка РФ

Высшим органом  Банка России является  Совет  директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство  и управление Банком России.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»  в функции Национального банковского совета входит:

-рассмотрение  годового отчёта ЦБ РФ;

-утверждение  на основе предложений совета  директоров доходов и расходов  Банка России на предстоящий  год;

-утверждение  при необходимости на основе  предложений совета директоров  дополнительных расходов;

-рассмотрение  вопросов совершенствования банковской  системы Российской Федерации;

-рассмотрение  проекта и окончательного варианта  основных направлений единой  государственной денежно-кредитной  политики;

-решение вопросов, связанных с участием Банка  России в капиталах кредитных  организаций;

-назначение  главного аудитора ЦБ и рассмотрение  его докладов;

-определение  аудиторской организации — аудитора годовой финансовой отчетности ЦБ;

-утверждение  по предложению совета директоров  правил бухгалтерского учёта  и отчётности для Банка России;

-внесение  в Государственную думу предложений  о проведении проверки Счётной  палатой РФ финансово-хозяйственной  деятельности Банка России, его  структурных подразделений и  учреждений;

-утверждение,  по предложению совета директоров, порядка формирования провизий  Банка России и порядка распределения  прибыли, остающейся в распоряжении  ЦБ;

-утверждение  по предложению совета директоров  отчёта о расходах Банка России  на содержание служащих ЦБ, их  пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование, на капитальные вложения и прочие административно-хозяйственные нужды.

Участники Национального  банковского совета за исключением  председателя Банка России не являются сотрудниками центрального банка и  не получают вознаграждения за свою деятельность. Совет собирается не реже одного раза в квартал. ¹⁷

Ежегодно Банк России отчитывается за свою деятельность перед Государственной Думой. В данный отчет входят:  сводный  годовой   баланс (см. табл. 1), счет прибылей и убытков, распределение прибыли, отчет о состоянии банковского дела в стране, аудиторское заключение по годовому отчету Банка России и др.

Таблица 1

Сводный годовой баланс Банка России

Актив	Пассив
Золото	Уставный капитал
Иностранная валюта	Резервы и счеты
Наличные деньги в кассах	Валютные счета
Кредиты министерству финансов РФ	Наличные деньги в обращении
Кредиты	Средства коммерческих банков
Межгосударственные расчеты	Средства клиентов и бюджетов
Операции с ценными бумагами	Средства в расчетах

 

Прибыль Банка России после направления  ее в различные резервы и фонды  перечисляется в доход федерального бюджета. Кроме того, Банк России и  его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и  других платежей на территории России.

  Итак, обобщив выше сказанный материал, можно сказать, что центральный банк является ключевым звеном во всей банковской системе страны. Он осуществляет монопольный выпуск денег, является банком банков, банкиром Правительства, главным расчётным центром страны и органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

 

2.2  Правовое регулирование банковской  системы РФ

 

Современное правовое регулирование банковской деятельности Российской Федерации  строится на множестве разноуровневых актов.

Центральное, ключевое значение в системе законодательных  актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

В первую очередь  необходимо выделить Федеральный закон  от 10 июля  2002 г.  №  86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)». Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы, регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений со служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года закон был изложен в новой редакции.

Второй по значению – федеральный закон  «О банках и банковской  деятельности от 21 марта 2002г. Закон «О банках и  банковской деятельности» - специальный  отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы  банковской деятельности в Российской Федерации.¹⁸

Помимо названных  законодательных актов правовое регулирование банковской деятельности в РФ строится на множестве иных законодательных актов. В частности  можно выделить: Федеральный закон  от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ «О защите конкуренции  на рынке финансовых услуг»;  Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; Закон РФ от 9 октября 1992г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.

Наряду с  законодательными актами, правовое регулирование  банковской деятельности строится и  на подзаконных нормативных актах. В частности можно выделить:

- указ Президента  РФ от 10 июня 1994 г. № 1184 «О совершенствовании  работы банковской системы Российской  Федерации» (с изменениями от 27 апреля 1995 г.);

- постановление  Правительства РФ от 7 марта 2000 г. № 194 «Об условиях антимонопольного  контроля на рынке финансовых  услуг и об утверждении методики  определения оборота и границ  рынка финансовых услуг финансовых  организаций»;

- распоряжение  Правительства РФ от 2 апреля 2002 г.  № 454 «О прекращении участия  федеральных государственных унитарных  предприятий и федеральных государственных  учреждений в уставных капиталах  кредитных организаций»;

Огромную  роль, на современном этапе развития законодательства о банках и банковской деятельности играют ведомственные  акты ЦБР. В этой связи, одним из элементов  особого публично-правового статуса  Центрального банка РФ является право  осуществлять нормотворчество. Согласно статье 7 Федерального закона  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»,  Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим и другими федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.¹⁹