Возникновение и развитие банковского дела

1) степень риска  равна 0 – наличные денежные средства, банковские металлы, средства в НБУ, долговые ценные бумаги государственных органов;

 

2) степень риска  равна 10% - краткосрочные и долгосрочные кредиты, предоставленные центральными органами исполнительной власти и начисленные доходы по этим кредитам;

 

3) степень риска  равна 20% - долговые ценные бумаги местных органов исполнительной власти, средства до востребования, размещенные в банке, краткосрочные кредиты и депозиты, размещенные в банке, которые имеют высокий кредитный рейтинг, а также проценты, начисляемые по этим вкладам;

 

4) степень риска  равна 50% - кратко- и долгосрочные кредиты, предоставляемые местными органами исполнительной власти и начисленные по ним проценты, обязательства по кредитам, предоставленным клиентам;

 

5) степень риска  равна 100% - просроченные кредиты, просроченные проценты по кредитам, сомнительная дебиторская задолженность.

 

НБУ может пересматривать минимальный размер регулятивного  капитала по состоянию на 1 января нового года в зависимости от экономической  ситуации в стране и состояния  мирового финансово-кредитных рынков.

 

 

 

 

 

 

По уровню капитализации коммерческие банки делятся на 5 групп:

1) Хорошо капитализированные.

2) Достаточно капитализированные.

3) Недокапитализированные.

4) Значительно недокапитализированные.

5) Критически недокапитализированные.

 

Хорошо капитализированным считается банк, у которого все нормативы капитала соответствуют инструкции.

 

Одной из общих характеристик  деятельности банка, которая отражает уровень его надежности, является ликвидность банка. Банк должен постоянно управлять своей ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех взятых на себя обязательств.

 

Ликвидность банка – способность его своевременно реализовать средства по активу для выполнения обязательств по пассиву.

 

Банк должен управлять  ликвидностью для снижения риска  ликвидности.

Риск ликвидности – риск недостаточного поступления денежных средств, т.е. невозможность при определенных условиях быстрой конвертации финансовых активов в платежные средства.

 

Для контроля за состоянием коммерческого банка НБУ устанавливает  следующие нормативы ликвидности:

1) норматив мгновенной ликвидности;

2) норматив текущей ликвидности;

3) норматив краткосрочной ликвидности.

 

1) Норматив  мгновенной ликвидности используется для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение денежных обязательств. Он определяется как отношение суммы средств в кассе и на корреспондентских счетах банков к обязательствам банка. Нормативное его значение – не менее 20%.

 

2) Норматив  текущей ликвидности используется для определения всех других ликвидных активов и определяется как отношение активов ко всем обязательствам банка. Нормативное значение – 1.

 

Значительную роль выполнения функций банковского надзора  играет система банковского надзора, которая функционирует как единый механизм в составе центрального аппарата и региональных управлений НБУ. На уровне центрального аппарата эта система представлена комиссией по вопросам регулирования деятельности банков, в которую входят ведущие службы НБУ. Комиссия опирается на законодательную базу Украины и использует мировой банковский опыт, в частности, рекомендации Базильского комитета.

 

Нетрадиционные банковские операции и услуги (финансовые услуги)

 

1. Общая характеристика  и виды нетрадиционных банковских  операций и услуг.

2. Лизинговые операции.

3. Банковские гарантии и поручительства.

4. Посреднические, консультационные  и информационные услуги.

5. Трастовые услуги.

6. Факторинг и форфейтинг.

 

1. Общая характеристика  и виды нетрадиционных банковских  операций и услуг.

Кроме традиционных, базисных для коммерческих банков Украины операций, они выполняют новые для них операции и услуги.

 

Возникновение и развитие нетрадиционных операций обусловлено многими причинами:

1. Снижение уровня доходности традиционных операций.

2.Обострение конкуренции между банками и небанковскими учреждениями, а также между самими коммерческими банками.

3. Диверсификация банковских доходов путем увеличения в них части непроцентных доходов.

4. Необходимость повышения ликвидности.

5. Необходимость уменьшения рисков.

6. Необходимость привлечения новых клиентов.

 

Нетрадиционные операции можно классифицировать:

1) для физических либо юридических лиц;

2) связанные с увеличением материального продукта, либо так называемые «чистые» услуги;

3) услуги, которые учитываются на балансовых счетах (могут быть активными и пассивными) и услуги, которые учитываются на внебалансовых счетах.

 

В основании всех нетрадиционных операций лежит договор.

В Украине значительная часть нетрадиционных операций не получила широкого применения в практической деятельности коммерческих банков. Это связано с отсутствием либо несовершенством правовой базы, а также с современным состоянием экономики.

 

2. Лизинговые  операции.

Лизинг происходит от английского слова «аренда».

В 1996 г. в Украине был  принят  Закон Украины «О лизинге», где отмечено: «Лизинг – предпринимательская деятельность, которая направлена на инвестирование собственных или привлеченных финансовых ресурсов и заключается в предоставлении лизингодателем в пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, которое является собственностью лизингодателя, на условиях оплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

При этом право собственности  на объект лизинга остается у лизингодателя  на срок действия договора.

 

            II

 I

 

 

III

 

C экономической точки зрения, лизинг схож с кредитом, который предоставляется под основные средства (лизинг – долгосрочный кредит). В связи с этим лизинг еще называют кредит-аренда.

 

Однако, несмотря на общие  черты, между арендой и лизингом есть существенные отличия:

1) количество субъектов;

2) при лизинге лизингодатель может оказывать лизингополучателю определенные услуги;

3) характерной чертой лизинга является ускоренная амортизация.

 

Объектом лизинга является имущество, которое относится к основным фондам. При этом различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

 

Субъектами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и поставщик либо производитель.

 

Сроки договора лизинга  определяются по согласию сторон.

Существуют различные признаки классификации видов лизинга.

1) В зависимости от состава субъектов лизинга различают:

- прямой лизинг –  когда владелец имущества самостоятельно  сдает его в лизинг;

- непрямой лизинг –  когда передача имущества осуществляется  через посредников.

 

2) В зависимости от сектора рынка, где осуществляется лизинг:

- внутренний или национальный  лизинг;

- внешний или международный  лизинг.

 

3) По характеру лизинговых платежей:

- лизинг с денежными  платежами;

- лизинг с компенсационными  платежами – когда платежи  осуществляются в виде поставки товаров, изготовленных  на лизинговом оборудовании либо в виде предоставления встречных услуг;

- лизинг со смешанными  платежами.

 

4) В зависимости от условий амортизации имущества:

- лизинг с полной  амортизацией, а значит и с  полной выплатой стоимости объекта лизинга;

- лизинг с неполной  амортизацией.

 

5) В зависимости от намерений участников продолжать срок договора:

- срочный или одноразовый;

- возобновляемый или  так называемый револьверный, когда  после окончания срока договора  он возобновляется по договоренности сторон.

 

6) В зависимости от набора услуг по обслуживанию имущества, передаваемого в лизинг:

- чистый лизинг, когда  все обслуживание имущества берет  на себя лизингополучатель;

- полный лизинг, когда  обслуживание имущества возложено  на лизингодателя. В этом случае могут предлагаться не только технические услуги, но и услуги по подготовке кадров, консультационные и другие услуги.

 

7) В зависимости от срока окупаемости объекта лизинга:

- оперативный лизинг  – предусматривает передачу имущества на срок, который не превышает срок его полной амортизации с обязательным возвращением объекта лизина собственнику после окончания срока действия договора;

- финансовый лизинг  – предусматривает на протяжении  действия договора выплату лизингополучателем  платежей, которые покрывают полную или большую часть стоимости амортизации объекта лизинга, дополнительные расходы и прибыль лизингодателя.

 

 

В основе лизинговой сделки лежит лизинговый договор, который составляется в письменной форме при участии всех субъектов.

В договоре содержится:

- объект лизинга, его  стоимость и сроки поставки;

- срок действия договора;

- размер и график  оплаты лизинговых платежей, условия  их пересмотра;

- условия эксплуатации;

- права и обязанности  сторон;

- другие условия по  согласованию сторон.

 

Важным условием договора лизинга является состав и способ оплаты лизинговых платежей.

 

Лизинговый платеж включает:

- сумму, которая возмещает  при каждом платеже часть стоимости  объекта лизинга;

- сумму, которая оплачивается  лизингодателю как процент за кредит;

- вознаграждение лизингодателю;

- отчисления страховых  платежей по договору страхования  объекта лизинга;

- премию за риск;

- другие расходы лизингодателя.

 

В зависимости от методов  начисления лизинговых платежей различают:

1) платежи с фиксированной общей суммой;

2) платежи с авансом;

3) платежи с отсрочкой.

 

Каждый из субъектов  лизинга имеет определенные преимущества.

Для лизингодателя:

1) расширяется круг банковских операций;

2) увеличивается часть клиентов;

3) повышается имидж банка;

4) снижается риск расходов от неплатежеспособности лизингополучателя, поскольку банк остается владельцем имущества, передаваемого в лизинг;

5) увеличиваются доходы банка, поскольку размер лизинговых платежей выше, чем процентная ставка за кредит;

6) увеличивается ускоренная амортизация объекта лизинга.

 

Дл продавца или  для поставщика лизинг дает возможность:

1) расширять номенклатуру товаров, которые он поставляет на рынок;

2) обеспечивать продажу имущества, реализация которого на других условиях нецелесообразна либо вообще невозможна;

3) создавать и расширять круг своих контрагентов;

4) ускорять оборачиваемость оборотного капитала, а, следовательно, улучшать его использование;

5) уменьшать потребность в привлеченных средствах, в том числе, в банковском кредите, а, следовательно, и себестоимость продукции.

 

Преимущества для  лизингополучателя:

1) при лизинге возможно стопроцентное финансирование приобретения основных фондов, в отличие от банковского кредитования, когда денежными ресурсами обеспечивается только часть их стоимости;

2) лизинг дает возможность использовать новейшее оборудование без значительных единоразовых расходов собственного капитала;

3) уменьшается риск морального старения объекта лизинга, т.к. лизингополучатель берет его не в собственность, а в лизинг;

4) предприятию проще получить имущество в лизинг, нежели кредит на его приобретение, т.к. объект лизинга является залогом и право собственности на него принадлежит лизингодателю;

5) лизинговые платежи входят в состав валовых расходов, что уменьшает налогооблагаемую прибыль лизингополучателя;