Возникновение и развитие банков

На прибыль  работает другой уровень банковской системы - коммерческие банки, чаще всего  выступающие как акционерные, паевые, кооперативные и частные банки. Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а прежде всего ради прибыли их клиентов. Не надо забывать, что банки возникли вследствие определенного общественного интереса - заинтересованности хозяйства в функционировании особого института, удовлетворяющего потребности в платежах и ресурсах, сохранности капиталов. Рожденные интересами народного хозяйства, банки изначально обязаны осуществлять деятельность в соответствии с общественными интересами. Попытка проводить политику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, всегда приводила к падению банков, их уходу с экономической арены. В распоряжении государства (правительства) всегда находились инструменты, с помощью которых банки лишались лицензий, их деятельность постепенно свертывалась.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАЧА  №22

 

Банк выдал  клиенту кредит в 25000$ на один год под 19% годовых с поквартальным погашением равными долями. Проценты начисляются ежемесячно.

Какие затраты  понесет фирма за весь период пользования  кредитом (сравнить с вариантом, когда вся сумма процентов уплачивается при погашении кредита в конце срока). Результаты решения оформить в таблице .

Таблица – Погашение  кредита.

Месяц	Кредит в  начале месяца, $	Взнос на погашение  кредита, $	Кредит в  конце месяца,$	Проценты по кредиту, $
Итого

 

Решение

Месяц	Кредит в  начале месяца, $	Взнос на погашение  кредита, $	Кредит в  конце месяца,$	Проценты по кредиту, $
1	25000	2272,73	22727,27	395,83
2	22727,27	2272,73	20454,54	359,85
3	20454,54	2272,73	18181,81	323,89
4	18181,81	2272,73	15909,08	287,88
5	15909,08	2272,73	13636,35	251,89
6	13636,35	2272,73	11363,62	215,91
7	11363,62	2272,73	9090,89	179,92
8	9090,89	2272,73	6818,16	143,94
9	6818,16	2272,73	4545,43	107,95
10	4545,43	2272,73	2272,70	71,97
11	2272,70	2272,7	0	35,98
Итого	-	25000	-	2374,98

 

Взнос на погашение  кредита :

               25000/ (12-1)=2272,73.

Проценты по кредиту:

               25000*19%/360*30=395,83.

               25000-2272,73)*19%/360*30=359,85.

               (25000-(2272,73*2))*19%/360*30=323,89.

Кредит в  конце месяца:

               25000-2272,73=22727,27.

               22727,2272,73=20454,54.

25000*19%(за год)=4750.

Ответ: т.к. фирма  платила проценты от остатка задолженности  следовательно она заплатила  меньший процент, а если б не от остатка то переплатила бы на (4750-2374,98=2375,02).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИДЫ  БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ПРИМЕНЯЕМЫХ  В ОРГАНИЗАЦИИ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»

 

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

Согласно Банковского  кодекса Республики Беларусь, который  вступил в силу 1 января 2001г., под  безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (статья 236).

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. Основы организации безналичных расчетов были разработаны при проведении кредитной реформы 1930 – 1932 гг.      

Безналичные расчеты совершаются с использованием различных форм. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.

Основные формы  безналичных расчетов:

I.Безналичные расчеты платежным требованием. Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления ее на счет получателя средств.

Данной форме  расчета присущи три особенности:

1. Данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции.
2. Требования оплачиваются с предварительным акцептом. Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк.
3. Данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

У этой формы  безналичного расчета есть свои преимущества и недостатки.

Преимущества:

1. Система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.

2. Может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

Недостатки:

          1.Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Пример платежного требования приведен в приложении 1.

II.Безналичные расчеты платежным поручение. Платежное поручение (в дальнейшем – «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Поручением  могут производиться:

• расчеты за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку (отпуск) товара;
• расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа);
• предварительная оплата (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами). Под предварительной оплатой понимается оплата товаров, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и отгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня получения платежа, если другие сроки не определены договором или нормативными актами, которыми предусмотрен данный порядок расчетов;
• авансовые платежи (в соответствии с заключенными договорами). Авансовый платеж – сумма денежных средств, перечисленная, выданная в счет условленного платежа или расходов, по которым отчет будет дан впоследствии;
• оплата товарных векселей.

Преимущества  данной формы расчетов:

1. Универсальность.
2. Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.
3. Простота оформления и прохождения через банк.

Недостатки  данной формы расчетов:

1. Нет должной гарантии платежа.
2. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Пример платёжного поручения приведён в приложении 2.

III. Безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение (в дальнейшем – «требование-поручение») – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

Требования-поручения  выписываются получателем средств  на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

Преимущества  данной формы расчета:

1. упрощение документооборота и сокращение издержек;
2. повышение ответственности за расчеты поставщика и плательщика.

Недостатки:

1. нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности.

IV. Безналичные расчеты аккредитивами. Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее – «банк-эмитент») и плательщиком (далее – «приказодатель аккредитива»), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее – «бенефициар») обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.

Могут открываться  следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

V. Безналичные расчеты чеками. Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя.

Чекодатель  – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары и услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает его.

Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

Чеки используются в расчетах за товары и услуги на территории Республики Беларусь как между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами. Образец чека приведён в приложении 3.

Преимуществом расчетов чеками является:

1. Гарантия платежа.    

Недостатком:

2. Усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

VI. Расчеты с использованием банковских пластиковых карточек через инфокиоск и банкомат. Банковская пластиковая карточка – это совершения безналичных платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.

 

 

ВЫВОД

 

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии.

К преимуществам  использования вместо наличных денег  банковской пластиковой карточки можно  отнести тот факт, что при её утере  достаточно лишь сообщить в  «Беларусбанк» о случившемся. Все  расчеты по этой карточке будут заблокированы, и счет не пострадает. 

Однако и  пластиковых денег есть свои недостатки.

Во-первых, за удобства, предоставляемые расчетами с  помощью карточки, приходится платить. Обычно банк взимает определенный процент  за каждую трансакцию, совершаемую  по карточке (покупка, обналичивание).  Но, с другой стороны, борясь за клиента, банк сегодня снижает взимаемые им комиссии. И клиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Деньги, кредит, банки: Пособие. – Гомель: УО «БелГУТ», 2004.-231с.

2.Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006.

3.Деньги, кредит, банки. Г.М.Бычкова. Практикум  для студентов.

4. Деньги, кредит, банки. 1 часть. Теория денег. Под общей редакцией проф. Г.И. Гравцовой. – Мн., ООО «МИСАНТА», 1997. – 172 с.