Валютные операции банка, их особенности и классификация

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение  образования

 «Витебский  государственный технологический  университет»

Факультет повышения  квалификации и переподготовки кадров

 

 

 

 

 

К У Р С  О В А Я  Р А Б О Т  А

по дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

 

Тема: «Валютные операции банка, их особенности и классификация.»

 

 

 

 

     Выполнил: слушатель группы  _    БД-6                                        Мурашкина А.А.   

Фамилия, И.О.

                                                           

                                                            Руководитель: старший преподаватель                   Самусев В.А.                                                                                                                                                                                             

Фамилия, И.О.

 

 

                                                       

                                                           Витебск

                                                              2012

 

Содержание:

Введение--------------------------------------------------------------------------------3

 

Глава1.Валютные ценности и валютные операции.-------------------------5

           1.1.Валютные ценности и их структура-------------------------------------6

           1.2.Виды валютно-обменных операций, валютная биржа---------------9

Глава 2.Основные правила проведения валютных операций и их группы.-------------------------------------------------------------------------------------15

            2.1.Основные требования к операциям в иностранной валюте.--------16

Глава 3.Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала. Их основные особенности.------------------------------19

Глава 4.Особенности валютных операций между резидентами.-----------25

          4.1. Валютные операции с участием физических лиц.-------------------30

Глава 5.Понятие валютного риска.------------------------------------------------ 38

Литература-------------------------------------------------------------------------------- 42

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из ключевых направлений  внешнеэкономической политики является обеспечение сбалансированности международной  торговли, платежеспособности и стабильности национальной денежной единицы. Формирование валютной политики происходит в процессе урегулирования противоречий между степенью вовлеченности страны в международные экономические отношения и необходимостью реализации национальных экономических интересов.

Целью настоящей работы является, анализ теоретических и практических аспектов функционирования порядка проведения валютных операций, выяснение роли валютных операций.

Задачи: 1) определение  структуры и элементов порядка  проведения валютных операций; 2) изучение правил проведения валютных операций; 3) определение направлений развития регулирования валютных операций в Республике Беларусь.

Объектом курсовой работы выступают валютные ценности. Предмет определяется такой категорией как валютные операции. В процессе исследования такого разнопланового института как валютные операции будем использовать целый ряд научных методов.

Метод анализа и синтеза. Он состоит в возможности расщепления  явления на элементы, их детального изучения, и формирования цельного представления об изучаемом явлении, т.е. валютных операциях и ценностях, на основе полученных знаний.

Структурно-функциональный метод. С его помощью изучается правовая конструкция порядка проведения валютных операций в контексте выполняемых им в экономической сфере функций.

Метод абстрагирования. Он предоставляет возможность выделения наиболее существенных сторон изучаемого явления с отвлечением от случайных элементов, что способствует формулированию научных понятий.

Компаративный метод. Применение метода обусловлено необходимостью сравнения валютных операций в Республике Беларусь с подобными правовыми образованиями в иных государствах.

Прогнозирования. Использованием данного метода реализуется возможность  предвидения эволюции правового  регулирования валютных операций в  будущем.

В процессе изучения порядка  проведения валютных операций предполагается подтвердить гипотезу о том, что указанный порядок является целостным, где все элементы взаимообусловлены и взаимозависимы, не противоречат друг другу.

Курсовая работа состоит из пяти глав. В первой главе, преимущественно, рассмотрены структура валютных ценностей виды валютно-обменных операций и валютная биржа. Последующие главы курсовой работы имеют более практический уклон. Раскрыты понятие валютного риска, порядок проведения отдельных видов валютных операций, валютное регулирование экспортно-импортных операций.

  
1. Валютные ценности и валютные операции.

Валютные операции позволяют банкам увеличивать масштабы своей деятельности, спектр услуг и доход, расширять клиентскую базу, диверсифицировать активы, а также положительно сказываются на деловой репутации банка. Однако проведение валютных операций сопряжено с более значительными рисками по сравнению с операциями в национальной валюте, так как они характеризуются более крупными объемами и значительными затратами их проведения. Основными участниками валютного рынка выступают банки.

Банки проводят широкий  круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживают валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдают кредиты в иностранной валюте, заключают сделки по покупке-продаже на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, являются агентами валютного контроля.

Основой валютного законодательства Республики Беларусь является Закон  «О валютном регулировании и валютном контроле» (вступил в силу с 5 ноября 2003г.). В Законе был предусмотрен ряд новых правовых норм и положений: даны определения терминам; уточнен перечень операций неторгового характера; претерпели изменения правила проведения валютных операций, связанных с движением капитала; несколько изменены условия открытия резидентами счетов в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь. Резиденты, согласно Закону, могут открывать счета в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь не только в иностранной валюте, но и в белорусских рублях при соблюдении порядка и условий, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь, и др.

Органами валютного  регулирования являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк Республики Беларусь. Органами валютного контроля определены Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет Республики Беларусь. Функции агентов валютного контроля возлагаются на республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Банки, как  агенты валютного контроля вправе:

- контролировать своевременность представления отчетности по валютным операциям и соответствие ее требованиям валютного законодательства;

- контролировать соответствие проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

-  получать документы, объяснения, справки и сведения о валютных операциях;

-  приостанавливать операции по открытым у них счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях.

Банк не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств, если:

- такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

проведение валютной операции допускается при наличии разрешения (права) Национального банка Республики Беларусь, но такое разрешение (право) резидентом или нерезидентом не представлено;

- резидентом или нерезидентом не представлены все необходимые документы, предусмотренные законодательством  Республики Беларусь.

Для валютного регулирования  в Республики Беларусь используются нижеприведенные определения.

 

1.1.  Валютные ценности  и их структура

 

Валютные  ценности

-    иностранная валюта;

-    платежные документы в иностранной валюте;

-    ценные бумаги в иностранной валюте;

Иностранная валюта:

-денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

- средства в денежных единицах иностранных государств и 
международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь.

Ценные бумаги в иностранной валюте:

-  ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

-  ценные бумаги, не имеющие номинальной стоимости и 
выраженные в иностранной валюте;

-  ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не имеющие 
номинальной стоимости и выраженные в иностранной валюте.

Ценные бумаги в белорусских рублях:

- ценные бумаги, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

- ценные бумаги, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях;

- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

Резиденты:

- физические лица —  граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики Беларусь;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь;

- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

- Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Нерезиденты:

- физические лица — иностранные граждане и лица без гражданства;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

- международные организации, их филиалы и представительства;

- филиалы и представительства нерезидентов, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

- иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

 

1.2. Виды валютно-обменных операций, валютная биржа.

Выделяют следующие  валютно-обменные операции.

- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

-   международные банковские переводы;

- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

К валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену иностранной валюты на белорусские 
рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа 
иностранной валюты);