Валютно-обменные операции

 Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. 
Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. 
Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком

 

 

1.2 Классификация  валютно-обменных операций на  наличном рынке. Законодательная  база валютно-обменных операций на наличном рынке

 

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным  признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РБ № 226-3 от 22 июля 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данного Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущими валютными  операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и  нерезидентами и предусматривающие:

- осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления)товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и  получение кредитов и (или)  займов на срок, не превышающий  180 дней;

- перевод и получение  процентов, дивидендов и иных  доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;

- операции неторгового  характера. [2].

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются следующие валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами:

- приобретение акций  при их распределении среди  учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

- приобретение ценных  бумаг, выпущенных резидентами  или нерезидентами, за исключением  приобретения акций при их  распределении среди учредителей;

- переводы для осуществления  расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

- расчеты по сделкам,  предусматривающим экспорт и  (или) импорт товаров (работ,  услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и  получение кредитов и (или)  займов на срок, превышающий 180 дней;

- иные валютные операции, не относимые к текущим валютным  операциям. [2].

Неторговые  операции являются разновидностью валютных операций банка. К ним относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспортно-импортным операциям и движением капитала. При наличии лицензии на проведение валютных операций банки могут проводить следующие виды неторговых операций:

- покупку и продажу  иностранной валюты;

- прием иностранной  валюты на инкассо;

- прием чеков иностранных банков на инкассо;

- инкассацию выручки  в наличной иностранной валюте;

- покупку и продажу  дорожных чеков;

- продажу коммерческих  чеков;

- операции по выпуску  и продаже пластиковых карточек  в иностранной валюте;

- другие операции с наличной иностранной валютой.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц являются основными из всех операций неторгового характера. Они совершаются коммерческими банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунктах.

Согласно статье 14 Банковского Кодекса Республики Беларусь валютно-обменные операции представляют один из видов банковских операций, которые вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации. По своей правовой природе валютно-обменные операции в большей мере относятся к валютному законодательству нежели к банковскому, представляя собой банковскую операцию, связанную с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Предметом валютно-обменных операций наряду с официальной денежной единицей Республики Беларусь выступает иностранная валюта, которая охватывается понятием «валютные ценности». [1].

Согласно статье 284 Кодекса  к валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену  иностранной валюты на официальную  денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену  одного вида иностранной валюты  на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты):

- иные операции, определенные  Национальным банком.

Согласно статье 14 Кодекса  право осуществления валютно-обменных операций принадлежит исключительно  банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям (далее – уполномоченные банки). К используемому в контексте статьи термину «уполномоченный банк» относятся также центральный аппарат Национального банка, Главные управления и отделения Национального банка.

Валютные операции можно  различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

• валютно-обменные операции;
• наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
• срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)
• форвардные фьючерсные контракты на срок;
• операции РЕПО, обратное РЕПО.

По характеру  валютные операции могут быть активными  и пассивными.

 К активным валютным операциям можно отнести:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
• предоставление кредитов банкам;
• конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
• валютный арбитраж;
• операции с наличной валютой.

 Из пассивных валютных операций можно выделить:

• открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
• привлечение валютных депозитов;
• полученные валютные кредиты;
• выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.

Основным нормативно-правовым актом регулирующий валютно-обменные операции являться Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютное законодательство Республики Беларусь состоит из настоящего Закона, нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов  органов валютного регулирования и органов валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования и органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

Существует и иные нормативно-правовые акты, регулирующие валютно-обменные операции.

1. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 10 июня 2011 г. № 21-17/116 «О совершении валютно-обменных операций»
2. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 24 декабря 2009 г. № 05-25/352 «Об усилении контроля при проведении валютно-обменных операций»
3. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 3 ноября 2010 г. № 03-11/149 «О нормах договоров, регулирующих проведение валютно-обменных операций с использованием банковских пластиковых карточек»
4. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 12 ноября 2008 г. № 31-14/1510 «О проведении валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке»
5. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 16 марта 2006 г. № 31-14/316 «О совершении валютно-обменных операций с участием физических лиц»
6. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 16 июня 2003 г. № 31-14/1053 «Об особых условиях совершения валютно-обменных операций с участием физических лиц»
7. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 31-13/802 «Разрешение на проведение валютно-обменных операций»
8. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 19 октября 2011 г. № 32-16/1104 «О порядке совершения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке»
9. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 13 сентября 2012 г. № 51-15/158 «Об изменении перечня валютных операций»
10. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. № 35 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций»
11. Указ Президента Республики Беларусь от 6 октября 2011 г. № 449 «О некоторых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами»
12. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2010 г. № 169

Таким образом, по данной главе можно сделать следующие выводы.

Основным нормативным  документом регулирующий валютное законодательство Республики Беларусь является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 226-3, принят Палатой представителей 25 июня 2003 года, одобрен Советом Республики 30 июня 2003 года (с дополнениями и изменениями от 14 июня 2010 г. № 132-З).

Валютно-обменные операции с участием физических лиц являются основными из всех операций неторгового характера. Они совершаются коммерческими банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунктах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ валютно-обменных операций на наличном рынке в         ОАО АСБ «Беларусбанк»

2.1 Экономическая  характеристика валютно-обменных  операций банка на наличном  рынке

 

 

Особенности проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Внутренний валютный рынок Республики Беларусь - сфера  обращения иностранных валют  и белорусских рублей в результате совершения:

1. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты, совершаемых банками на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь;

2. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты  между субъектами валютных операций - резидентами и банками, между  банками;

3.сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты  между банками и банками-нерезидентами,  между банками и субъектами валютных операций - нерезидентами (исключение, сделки, совершаемые на биржах иностранных государств).

По форме организации выделяют следующие валютные рынки:

- биржевой валютный  рынок - часть внутреннего валютного  рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь;

- внебиржевой валютный рынок — часть внутреннего валютного рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются непосредственно между банками, между банками и субъектами валютных операций, между банками и банками - нерезидентами.

ОАО «АСБ Беларусбанк», занимает ведущее место среди банков Республики Беларусь на рынке валютно-обменных операций с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, предлагает следующие виды услуг:

- покупка-продажа, конверсия иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке;

- покупка-продажа иностранной  валюты на торгах ОАО «БВФБ».

 Валютно-обменные  операции осуществляются всеми  филиалами         ОАО «АСБ Беларусбанк» .

Валютно-обменные операции на внебиржевом валютном рынке:

- покупку иностранной  валюты;

- продажу иностранной  валюты;

- конверсию иностранной  валюты;

- перевод с покупкой  иностранной валюты;

- перевод с продажей  иностранной валюты;