Управление кредитным риском

Применение  метода математического моделирования наиболее эффективно, так как этот метод

- применим ко всем видам банковских операций, вводит и позволяет определить для сделок любого вида количественную меру банковского риска, которая дает возможность в каждом конкретном случае оценить и сравнить последствия и целесообразность тех или иных операций;

- дает возможность формализовать и накапливать опыт банка по заключению сделок различного вида, что позволит банку дифференцировать процентные ставки по кредитам;

- позволяет определить то отдельное множество сделок из всех потенциально возможных, которое обеспечит банку получение максимальной средней прибыли при минимуме риска, что соответствует реализации оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов.

Обратимся подробнее к вопросу о том, каким образом банк устанавливает и изменяет цену предложения кредита в зависимости от уровня риска несвоевременного либо неполного возвращения или вообще невозвращения кредита. Этот момент особенно важен в свете рассмотренных проблем информационного рационирования.

Для этой задачи, решаемой на базе теории вероятностей, нам потребуются следующие обозначения:

 

Р(Н). - вероятность невозвращения кредита (применительно к конкретной сделке); а - доля кредита;

Р(а) - вероятность невозвращения этой доли кредита;

Р(1) - вероятность невозвращения кредита (а=1);

Р(0) - вероятность его полного возвращения;

P(t) - вероятность запоздалого возвращения, т.е. функция от срока запаздывания - t. Понятно, что при весьма больших значениях этого срока P(t) стремиться к Р(Н), т. е. имеет своим пределом вероятность невозвращения.

Гипотетически допустимо, что банк ориентируется на определенную процентную ставку ПСО - ставку практически безрискового кредита, которая представляет собой цену кредита при фактическом отсутствии риска. В качестве такой ставки можно принять, например, учетную ставку ЦБ РФ или ставку "прайм-рейт".

Однако реальная рискованность операций побуждает коммерческий банк повышать процентную ставку до значения ПС.

Если вероятность  невозвращения кредита Р(Н), то вероятность  возвращения будет равна (1-Р(Н)). А  значит, наиболее вероятно, что заемщик вернет банку сумму С, рассчитанную по формуле

С=(1-Р(Н)) х (1+ ПС/100%) х К,

где К - исходный кредит;

Р(Н) - вероятность его невозвращения;

     ПС - процентная ставка за предоставленный кредит, исчисленная с учетом риска. При отсутствии риска, возвращаемая сумма будет равна

С₀ = (1+ПС₀/100%) х К

Компенсация потерь, связанных с  опасностью невозвращения заемщиком  кредита в данной сделке, имеет  место при условии С=С₀ а оно приводит к следующему соотношению:

(1-Р(Н)) х  (1+ПС*) = 1+ПС₀

Отсюда  и находится ставка процента, которую  должен взимать банк, чтобы возместить вероятные потери по невозвращению кредита:

ПС =  (ПС₀+Р(Н)) / (1 – Р(Н))

Это и  есть цена определенного кредита  в условиях наличия риска невозврата кредита. Ясно, что при существенном поднятии процента банк рискует потерять клиента, однако, компенсируя риск потери клиентов с низкой степенью возвратности долгов, банк тем самым снижает риск собственных потерь.

С повышением кредитного процента связан рост суммы  выплат банку со стороны заемщика за предоставленный кредит в условиях его невозврата.

Графически  зависимость увеличения суммы выплат от вероятности невозврата выглядит следующим образом:

                     ^{0.1      0.2      0.3      0.4      0.5     0.6      0.7      0.8       0.9    1.0}

Область мягкого риска

Область жесткого риска

Область критического риска

 

 

                                      Рис 3.

 

График  наглядно показывает существование  разных зон риска, которые уже рассматривались выше.

Еще одна разновидность кредитного риска  состоит в опасности несвоевременного возврата кредита каким-либо одним из заемщиков или группой заемщиков банка. Допустим, известны вероятности Pi задержки возврата кредита на срок Ti . Тогда:

T_cp = S  P_iT_i,, i=[1;m]

где m - общее количество возможных задержек;

T_cp - средний срок (математическое ожидание срока) задержки кредита.

Основной  вид потерь банка от несвоевременного возвращения кредита состоит  в том, что банк мог бы вложить  этот кредит в выгодное дело и получить по нему проценты, но не сделал это. А  значит, задержка кредита на срок T_i равносильна потери банком суммы:

С_n = ПС_m х T_i x К,

где ПС_m - максимально возможная годовая процентная ставка размещения кредита в период его возвращения. Приняв Т равным наиболее вероятному сроку задержки кредита, легко получить значение вероятных потерь банка:

С_n = ПС_m х T_cp x К,

Чтобы компенсировать потери, банк вместо безрисковой ставки процента ПС_о взимает с заемщика более высокую ставку ПС, обеспечивающую ему получение дополнительной суммы, равной вероятным потерям С_n. Если кредит получен заемщиком на срок Т_о, то ставка кредита будет равна:

ПC=ПC_o+ (T_cp/T) x ПС_m

Таким образом, согласно предлагаемой модели, цена кредита в условиях риска его несвоевременного возвращения возрастает на величину, пропорциональную относительному вероятному сроку задержки и наибольшей процентной ставке кредита, имеющей место на рынке кредитных денег в период возврата ссуды.

Итак, мы рассмотрели некоторые  вопросы банковского кредитного ценообразования, которые могут рассматриваться в то же время как способ подстраховки (компенсации) от кредитного риска.

 

 

 

ГЛАВА 2.

АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ  РИСКОВ АКБ «БАНК РАЗВИТИЯ РЕГИОНА»

 

2.1. ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА АКБ «БРР»

АКБ «Банк  развития региона» (АКБ «БРР») создан 26.02.1999г. в результате объединения  четырех коммерческих банков РСО-Алания: АКБ «Банк развития региона», КБ «ИР», АКБ «Ермоловский» и АКБ  «ОС». АКБ «БРР» осуществляет банковские операции в  рублях и иностранной  валюте в рамках лицензии Центрального Банка России №3315 от 26.02.1999 г.

Имеют место  следующие  виды  кредитования, осуществляемые АКБ БРР: на производственные цели;  на проведение торгово-посреднических операций;  на  временные  нужды (на выплату заработной платы и  платежи в бюджет); кредит по  контокорренту; долгосрочное кредитование; потребительский кредит.

Учитывая достаточно высокий уровень  диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска  имеет  особое значение в АКБ «БРР». Поэтому банк осознал необходимость  анализа качества выдаваемых ссуд и  кредитного портфеля в целом.

В банке создан специальный кредитный  комитет, определяющий политику банка  по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

- приемлемые  для банка виды ссуд

- ссуды,  от которых банк рекомендует  воздерживаться

- предпочтительный  круг заемщиков

- нежелательные  для банка заемщики по различным  категориям

- география  работы банка по кредитованию

- политика  в области выдачи кредитов  работникам банка

- ограничение  размеров ссуд по различным  категориям заемщиков

- политику  банка в области управления  кредитным риском, ревизий и контроля.

Основными отличительными чертами кредитного  портфеля  банка можно считать  краткосрочность кредитов, формирующих  портфель. 

Краткосрочность  большей части кредитов обусловлена  отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.

Анализируя  качество кредитного портфеля российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической  и  объективной  классификации ссудного портфеля в  соответствии с  характеристиками качества и риска.

Основные  цели ранжирования кредитов:

- повышение  эффективности ссудных операций;

- улучшение  качества портфеля за счет:

i использования предупреждающих сигналов;

i улучшения управленческой информации и контроля;

i определения стандартов и установления границ ответственности;

создание  основы для управленческих решений.

Приоритетным  направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной  политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями временной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ № 130а и других нормативных документов.

Кредитная деятельность коммерческого  банка анализируется по следующим  направлениям: движение кредитов; распределение  кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности⁶ за период деятельности банка (со 26.02.99 по 31.12.99), из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл. 4).

Таблица 4.

Движение кредитов АКБ «БРР»  по состоянию на 01.01.2000 (в тыс.руб.)⁷

 

№ п/п	Движение ссуд	Краткосрочные ссуды	Долгосрочные ссуды	Всего
		1	2	3
1.	Начальный остаток задолженности (включая  просроченную задолженность)	3320	350	3670
2.	Вновь выданные кредиты в отчетном периоде	457806	73824	531630
3.	Погашено кредитов (включая досрочно погашенные) в отчетном периоде (кроме  отраженных  в стр.4)	322071	26481	348552
4.	Другие движения по ссудам (+/–) (за счет фондов банка и др. случаи)
5.	Остаток задолженности на отчетную дату (стр.1 + стр.2 – стр.3 +/– стр.4)	139055	47693	186748
6.	Проценты начисленные, но не взысканные: учитываемые на финансовых счетах 626, 780, 904	635	—	635
7.	Резерв на возможные потери по ссудам	9924	358	10282
8.	Конечный остаток (стр.5 + стр.6 – стр.7)	129766	47335	177101

 

Данная таблица показывает, что  вновь выданные кредиты по отношению  к остатку ссудной задолженности  на 1.01.2000г. составили около 284,7%.

Смысл этого показателя состоит  в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток  ссудной задолженности не превышает  размер вновь выданных кредитов, что  положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и  долгосрочных ссуд. Они будут равны  соответственно: 329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.

Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия  высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.

Таким же образом  можно рассчитать процент погашения  кредитов. В результате отношения  суммы погашенных в отчетном периоде  ссуд к вновь выданным:

получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным — 70,4% и долгосрочным — 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок.

Второй показатель дополняет первый и позволяет по-новому взглянуть  на полученные результаты. Как первый  показатель свидетельствует о высоком  размере выдаваемых кредитов, так  же и  второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

Для того чтобы точнее рассчитать процент погашенных кредитов можно  учесть всю сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный  показатель будет выглядеть следующим образом: 

Скорректированный в отношении  расчетного показателя фактический  процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным — 69,8%, по долгосрочным — 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

Можно рассчитать и обороты по ссудным  счетам. В данном случае дебетовый  оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:

Это говорит о правильной кредитной  политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате.