Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для современной  банковской системы Российской Федерации  характерен переход на качественно  новый этап развития, обусловленный  возрастающей конкуренцией кредитных организаций и необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное увеличение объемов осуществляемых операций и повышение рентабельности банковской деятельности требуют от кредитных организаций повышения качества управления депозитными ресурсами и пересмотра подходов, положенных в основу формирования депозитной политики, которая должна учитывать новые экономические условия и потребности субъектов экономики, соответствовать общей стратегии развития банка.

В последние  годы специалисты банковского дела отмечают возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная  разработанность теоретических  основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.

В этих условиях особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка.

В своем исследовании автор опирался на теоретические разработки ряда видных ученых в области банковского дела: Ю.А. Бабичевой, Г.Н. Белоглазовой, Э.Н. Василишена, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, В.И. Колесникова, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова.

Изучены научные  труды ведущих зарубежных исследователей, внесших значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: Д.Д. Ван-Хуз, Э.Дж. Долан, Р. Коттер, Р. . Миллер, П.С. Роуз, Э. Рид, Дж. Ф. Синкимл. В отечественной литературе известны исследования кредитной политики коммерческих банков, сберегательной политики следующих ученых: Е.А. Бибиковой, Г.С. Пановой, В.Г. Чаплыгина, В.А. Шаповалова. Изучение работ этих и других авторов показало, что вопросы, связанные с исследованием теоретических основ депозитной политики коммерческого банка, сложившейся практики ее реализации разработаны недостаточно, отсутствуют методики оценки депозитной политики коммерческого банка и анализа его депозитного портфеля, позволяющие всесторонне рассмотреть и проанализировать депозитную деятельность банка, определить способы воздействия на депозитные ресурсы и отношения по поводу их формирования для реализации стратегических и тактических целей. Поэтому теоретическая и прикладная разработка проблемы формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка определили выбор темы, цели и задачи исследования.

Цель настоящего исследования состоит в разработке основ формирования и реализации депозитной политики коммерческого  банка.

Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы  следующие задачи:

• рассмотреть понятийный аппарат по проблематике исследования;
• определить цели и задачи депозитной политики коммерческого банка;
• выявить факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка;
• классифицировать депозиты в целях исследования предметной стороны реализации депозитной политики коммерческого банка;
• исследовать особенности формирования ресурсов коммерческими банками и основные тенденции развития депозитного рынка Российской Федерации;
• сформулировать принципы депозитной политики коммерческого банка;
• разработать порядок формирования депозитной политики коммерческого банка;
• разработать рекомендации по оценке депозитной политики коммерческого банка и проведению анализа депозитного портфеля.

Предмет исследования — экономические и организационные отношения, складывающиеся в процессе формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.

Объект исследования — действующая практика формирования и реализации коммерческими банками депозитной политики.

Теоретической и методологической основой дипломной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерность развития рыночной экономики, основы организации и управления деятельностью коммерческого банка, экономические и организационные аспекты формирования банковской политики.

В работе использовались федеральные законы, нормативно-правовые акты Российской Федерации, касающиеся деятельности коммерческих банков, материалы  научных конференций и семинаров  по изучаемой тематике, материалы  периодических изданий, данные публикуемой и бухгалтерской отчетности коммерческих банков Тюменской области, а также информация официальных сайтов по вопросам социально-экономического развития Российской Федерации, банковской деятельности в сети Интернет.

Исследование базируется на применении статистических и аналитических выборок, а также на использовании метода группировки, стоимостного и сравнительного анализа по динамическому состоянию изучаемых показателей.

Научная новизна полученных результатов заключается в комплексном исследовании депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее разработки и реализации, в развитии практических подходов к оценке депозитной политики и анализа депозитного портфеля коммерческого банка. Наиболее существенные элементы научной новизны состоят в следующем:

1. уточнено содержание понятий «депозит», «депозитная политика коммерческого банка» и «депозитный портфель коммерческого банка»; обоснована необходимость рассматривать депозит с учетом потребности вкладчиков, правовых норм, регулирующих отношения банка и вкладчика, характеристики денежных средств на депозитных счетах;
2. сформулированы специфические принципы депозитной политики коммерческого банка: достаточность ресурсов, стабильность и устойчивость депозитных источников, выгодность депозитных отношений, безопасность вложений, дифференцированный подход, отражающие его банковскую политику;
3. предложен порядок действий при формировании депозитной политики коммерческого банка, включающий: постановку целей и задач депозитной политики коммерческого банка; создание (корректировку) организационной структуры коммерческого банка; организацию депозитного процесса; организацию управления и контроля в процессе осуществления депозитных операций;
4. разработана методика анализа депозитного портфеля коммерческого банка, учитывающая базовые характеристики депозита и депозитных операций, позволяющая оценить депозитный портфель с позиции диверсифицированности, стабильности и стоимости.

Практическая  значимость дипломной работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка. Основные идеи исследования, его выводы и рекомендации формулируются с учетом возможности их практической реализации.

Разработанная методика оценки депозитной политики и методика анализа депозитного  портфеля коммерческого банка используется в работе самостоятельных банков Тюменской области - Ханты-Мансийский филиал ОАО «Запсибкомбанк».

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1.1 Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

 

Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.

Прежде чем  раскрывать содержание понятия «депозитная  политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть как его составляющие части понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».

Депозит является базовой составляющей дефиниции  «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые действия персоналом банка по привлечению денежных средств на депозитные счета.

Термин «депозит»  происходит от латинского слова dep-situm, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:

1) денежные вклады  в банки (банковские депозиты);

2) ценные бумаги  и денежные средства, передаваемые  на хранение в кредитное учреждение;

3) взносы денежных  средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

4) записи в  банковских книгах, содержащие или  подтверждающие требования клиентов  к банку [16. с. 59].

Депозит — это  денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Данное определение  депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями  клиентов банка и формированием  структуры депозитной базы с позиции  необходимого соотношения депозитов  разных видов.

Взаимоотношения банка с вкладчиками и владельцами банковских (расчетных, текущих) счетов имеют разную правовую основу; депозитные договором (по договору банковского вклада).

С учетом вышеизложенного, в данном исследовании при раскрытии понятия  «депозитная политика коммерческого банка» в качестве инструментов привлечения денежных средств юридических и физических лиц будут рассматриваться исключительно депозиты, поступающие в банк при проведении депозитных операций.

Депозитная политика коммерческого  банка является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна рассматриваться не изолированно, а с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.

В современной  экономической литературе, на наш  взгляд, сложилось три подхода  к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».

Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части  системы управления пассивами (привлеченными  средствами).

Так, по мнению О.М. Богдановой и Э.Н. Василишена депозитная политии процентными ставками [40, с. 245].

Данная точка  зрения предполагает рассмотрение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация  риска по формированию депозитного  портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности (сбалансированность депозитов и активов банка по срокам, суммам и процентным ставкам). В научных исследованиях авторов, мнение которых прозвучало выше, не содержится детального анализа депозитной политики, но тот аспект управления пассивами банка, который они затронули в своих работах, заслуживает внимания и дополнительного изучения.

Рассмотрение  депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не лишено оснований, поскольку, в широком смысле, управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости [34, с. 135].

Интересным  представляется замечание П.С. Роуза  по вопросу управления эффективности управления банком [37, с. 360].

Мнения экономистов, приведенные выше по управлению пассивными операциями (привлеченными средствами), хотя и не содержат понятия депозитной политики, но фактически обозначают ее цели, т. е. то, к чему стремятся банки, что надо осуществить.

Суть второго  подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной  части кредитной политики банка. Данного подхода придерживается Г.С. Панова, внесшая наиболее значимый вклад в исследование теоретических  и практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом [28, с. 104], представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими [28, с. 63]. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику [28, с. 16]. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка [28, с. 21].