Ссудные операции коммерческого банка

 

Федеральное государственное  образовательное

бюджетное учреждение высшего  профессионального образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

 

 

Кафедра "Денег, кредита и ценных бумаг"

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»

 

 

Тема: «Ссудные операции коммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

                                                                              Студент: Козлова Юлия Сергеевна

5 курс Банковское дело

№ личного дела: 10ФФД41059

Преподователь: Сироткин С.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

Ярославль-2013

Содержание 

Введение……………………………………………………………………...........3

1. Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд.........……….……......5

2. Методы предоставления  банковских ссуд…….......…………………....…11 3. Кредитная политика Газпромбанка………………………………….............16

Заключение……………………………………………………………………….25

Практическая часть……..……….………………………………………………26

Список литературы........................………………………………………………27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковский сектор –  одно из  важнейших  направлений  развития  рыночных отношений,  который   является   основой   для   нормального,  эффективного функционирования рыночного механизма.

    Коммерческий банк в современной России  становится  основным  элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно  быть приоритетным,  потому  что   действие   кредитно-финансового   механизма   и определяет уровень развития экономики страны в целом.

Тема курсовой работы сформулирована как: Ссудные операции коммерческого банка (на примере ОАО «Газпромбанк»).

Актуальность выбранной  темы обусловлена следующими факторами:

1.Российские коммерческие банки – денежно-кредитные институты, которые и являются важнейшим звеном банковской системы — концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц.  Устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов и собственного благополучия.

2. Вопросы организации и совершенствования отечественной системы кредитования имеют на современном этапе важное значение, требуют постоянного развития и совершенствования, что особенно важно в условиях модернизации реального сектора российской экономики. В настоящее время  многие  коммерческие  банки  не  имеют  собственной концепции управления ссудными операциями, для них  характерна  слабость  тех или  иных  аспектов  управления  ссудными  операциями,  отсутствует   система подхода  к  его  осуществлению.   В   отечественных   условиях   ускоренного становления  банковской  системы,  коммерческие   банки   часто   не   имеют разработанного процесса управления ссудными операциями. Не  воспринимая  его как целостную систему, банки упускают из вида решение проблем,  связанных  с несовершенствованием тех или иных составных элементов этого процесса.

Объект исследования – ссудные операции коммерческих банков.

Предмет исследования – организационно-экономические отношения, возникающие в процессе осуществления ссудных операций в коммерческом банке.

Цель курсовой работы – раскрытие сущности, видов и принципов банковских ссуд, характеристика существующей в российских банках кредитной политики, определение возможных направлений ее совершенствования. 

Данная цель определяет ряд задач:

1. Раскрыть понятие и принципы ссудных операций.
2. Рассмотреть виды и методы предоставления банковских ссуд..
3. Рассмотреть кредитную политику коммерческого банка на примере ОАО «Газпромбанк».

Теоретической и методологической основой данной работы послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, положения общей экономической теории, теории рынка кредитования, банковского дела.

Информационной  базой курсовой работы стали законы Российской Федерации, официальные статистические материалы о состоянии экономики и банковской системы России, статистические данные деятельности по ОАО «Газпромбанк» за период 2011-2012 гг. 

Курсовая работа состоит  из введения, трех глав, заключения, содержит 29 страниц машинописного текста, 3 таблицы, 2 диаграммы. Библиографический  список включает 24 источника.

 

 

 

 

 1. Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд

Сегодня  коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг.

       Но далеко не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются в практике  конкретного  банковского  учреждения (например, выполнение международных расчетов или  трастовые   операции).  Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может  существовать и нормально функционировать.

Кредитные операции - это  отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности [5, с. 103].

Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы:

       -активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

       -пассивные,  когда банк  выступает в роли   заёмщика   (дебитора), привлекая деньги  от  клиентов  и других  банков  на  условиях  платности, срочности, возвратности [6, с. 147].

       Выделяются и две основные  формы  осуществления  кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные  и  пассивные  кредитные  операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и  в  форме  депозитов.  Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций  с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из  депозитов, размещённых в других  банках.  Пассивные кредитные операции   аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая  клиентов и  иные  банки  в  данном  банковском  учреждении,  и  ссудных  операций  по получению    банком    межбанковского    кредита.    Существует    следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем  большую долю имеют кредитные операции  в структуре банковских  активов.  В период неопределённости  и экономического  кризиса происходит  непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Можно условно подчеркнуть  различие между кредитными и ссудными операциями.  Кредит  -  более широкое понятие, предполагающее наличие разных  форм  организации  кредитных отношений, как формирующих источники средств  банка,  так  и  представляющих одну из форм их вложения. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [3, ст.819].

Ссуда же является лишь одной из  форм  организации кредитных  отношений,   возникновение   которых   сопровождается   открытием ссудного счёта. Ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

Предоставление ссуд является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей предпринимательских фирм, физических лиц и государственных организаций. У большинства банков ссудные счета составляют не менее половины их совокупных активов и приносят около 2/3 дохода [13, с. 67].

Банки предоставляют множество  различных ссуд клиентам. Однако, их можно классифицировать, сгруппировав в соответствии с целями кредитования, т.е. в соответствии с тем, как  заемщик планирует использовать полученный банковский кредит. В соответствии с их целями банковские ссуды могут быть подразделены на 7 основных категорий:

1. Ипотечные ссуды, т.е. ссуды,  обеспеченные недвижимостью (землей, зданиями и др. имуществом, включая  краткосрочные кредиты на строительство и землеустройство, а также долгосрочные кредиты на покупку сельско-хозяйственных угодий, домов, квартир, коммерческих сооружений и имущества за рубежом.)

2. Ссуды финансовым учреждениям,  т.е. ссуды банкам, страховым и  финансовым компаниям, а также  другим финансовым учреждениям.

3.Сельскохозяйственные ссуды, предоставляемые  владельцам ферм с целью содействия  их деятельности по обработке  земли, сбору урожая.

4. Ссуды торговым и промышленным  компаниям предоставляются предпринимательским  фирмам для покрытия расходов на покупку товарно- материальных запасов, уплату налогов и выплату зарплаты.

5. Ссуды частным лицам включают  ссуды на покупку потребительских  товаров, ссуды на ремонт и  модернизацию домов, покрытие  расходов на медицинское обслуживание  и других личных расходов [19]. Они предоставляются непосредственно гражданам или косвенно через розничных дилеров.

6. Лизинговое финансирование предполагает, что банк покупает оборудование  или машины и передает их  в аренду своим клиентам. Из  приведенных выше видов ссуд в странах с развитой экономикой наибольшая доля приходится на ипотечные ссуды, составляющие более 1/3 общего объема ссуд.

7. Ссуды торговым и промышленным  компаниям, также составляющие  около 1/3 общего объема кредитных  вложений.

8. Ссуды частным лицам (составляют около 1/5 кредитов предоставляемых коммерческими банками с застрахованными депозитами).

Также существует следующая классификация  банковских ссуд:

1. По типу заемщика:

- ссуды юридическим  лицам: коммерческим организациям (предпринимателям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

- ссуды физическим  лицам.

2. По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

3. По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком  от 1 дня до 1 года). Предоставляя ссуды индивидуальным заемщикам, коммерческие банки используют такие виды кредитов как ссуды под недвижимость (под закладную), ссуды под ценные бумаги, возобновляемые ссуды (овердрафт, банковские кредитные карточки), потребительские ссуды.

- среднесрочные (сроком  от 1 года до 3-5 лет). Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

- долгосрочные (сроком  свыше 3-5 лет). В некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

4. По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет задолженности клиента перед банком.

5. По обеспечению выделяют:

- необеспеченные (бланковые)  ссуды;

-обеспеченные (залогом,  гарантиями, поручительствами, страхованием) ссуды [7, с.95].

В централизованной банковской системе наиболее надежными считались  ссуды, имеющие обеспечение в  виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности, в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся и не имеющие твердого сбыта, другое дело – легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения – самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, они все находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.