Современный кредит и кредитная система

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….	3
1 Сущность и виды  кредита……………………………………………………..	5
1.1 Основные понятия  о кредите………………………………………………..	5
1.2 Виды кредита………………………………………………………………...	7
2 Функции кредита и  его отличие от денег…………………………………….	15
2.1 Отличие денег от  кредита…………………………………………………...	15
2.2 Источники ссудного  капитала. Функции кредита…………………………	18
3 Кредитная система  России и её реформирование…………………………...	24
3.1 Реформирование банковской  системы……………………………………..	24
3.2 Реорганизация банковской системы………………………………………..	27
3.3 Кредитная система  России………………………………………………….	32
Заключение……………………………………………………………………….	46
Список литературы………………………………………………………………	48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредитная система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Кредит – категория  историческая. Как и любое общественное отношение он имеет свою историю, отражающую развитие экономических  связей в обществе.

Возникнув в период разложения первобытнообщинного строя на основе имущественной дифференциации общины, он достиг наиболее высокого уровня развития при капитализме. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как в целом обмен результатами общественного труда.

Актуальность.

Данная тема была выбрана  в связи с тем, что в настоящее время усиливается роль кредита во всех областях деятельности, для всех слоев общества. Без использования и дальнейшего совершенствования кредитных отношений невозможно становление рыночной экономики. Кредит играет существенную роль в процессе общественного воспроизводства, стимулируя развитие производительных сил, убыстрение оборота капитала, сокращение издержек производства, ускоренное формирование источников для расширения производства, развитие научно-технического прогресса.

В условиях современной экономики России становление и дальнейшее развитие кредитных отношений играет значительную роль в повышении благосостояния населения нашей страны.

Эти обстоятельства и  определили выбор темы курсовой работы.

Цель работы перекликается  с темой.

Целью работы является изучение кредита, как экономической категории.

Исходя из поставленной цели, в работе решались следующие  задачи:

– изучение понятия и сущности кредита;

– рассмотрение функций кредита;

– изучение основных видов кредита;

– рассмотрение структуры кредитной системы;

– анализ кредитной системы России.

Предметом данной курсовой работы является кредит и  кредитная  система  как экономическая категория.

Объектом курсовой работы является устройство кредитной системы.

Методологическая база: труды отечественных и зарубежных ученых: Г.П. Журавлевой, Н.Н. Мильчаковой, Загорулько И.П., В.Д. Мехрякова, Б.А. Райзберга, В.М. Юрьева и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность и виды кредита

 

1.1 Основные  понятия о кредите

 

Необходимость постоянного  перераспределения средств в условиях рыночной экономики очевидна. Однако, капитал, накопленный многими поколениями в виде средств производства, не может физически переливаться из одних отраслей производства в другие. Именно по этой причине процесс перелива капиталов осуществляется в денежной форме посредством кредита.

Кредит (от лат. creditum – ссуда, долг) – передача в ссуду (т.е. в долг) имущества или денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и гарантированности обеспечения.

Платность означает уплату кредитору (лицу, предоставившему ссуду) дебитором (должником, заемщиком) ссудного процента за право использовать в своих интересах полученные средства.

Возвратность выражает временный характер использования  ссуды заемщиком и обязательный возврат средств кредитору. Возвратность является основным свойством кредита.

Гарантированность обеспечения  означает, что заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита  по требованию кредитора.

Различают следующие  основные формы кредита:

         - краткосрочный;

         - среднесрочный;

         - долгосрочный;

         - гарантированный;

         - государственный;

         - банковский;

         - потребительский;

         - коммерческий;

          - международный (иностранный);

          - ипотечный.

Субъекты кредитных  отношений – это кредитор и  заемщик.

Кредитор – 1) лицо (юридическое  и физическое), предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок, сторона  обязательства, в пользу которого должник (дебитор) обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т.д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие организация, физическое лицо; 2) в бухгалтерском учете – термин, обозначающий физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную на её балансе.

Заемщик – сторона  кредитного отношения, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная  их возвратить в установленный срок. Заемщик не является собственником  ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или ив обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после её участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечение, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Ссудный процент –  это часть прибыли, которую предприниматель  выплачивает собственнику ссудного капитала. Также ссудный капитал  можно определить как выражение  эквивалента потребительской стоимости кредита, гарантирующего движение ссудного фонда на расширенной основе.

Объект кредитных отношений  – это ссуженная стоимость (при  капитализме – ссудный капитал).

Норма процента – отношение  суммы ссудного процента к величине ссудного капитала.

 

 

1.2 Виды кредита

 

Современным формам кредитования предшествовал длительный период возникновения  различных видов кредита. Одной  из первых форм кредитования исторически  является ростовщический кредит, возникший  в глубокой древности и до сих пор сохранившийся как анахронизм в ряде развивающихся стран со слаборазвитой экономикой.

Ростовщический кредит, пришедший на смену простому товарному  заимствованию, осуществлялся в  ежедневном выражении и предполагал  увеличение капитала ростовщика в результате кредитной сделки. Таким образом, извлечение прибыли уже тогда становится целью кредитования. Это позволяет говорить о выделении ростовщичества в отдельную отрасль предпринимательской деятельности, на основе которой получили в дальнейшем свое развитие банки и другие кредитные учреждения современного вида.

Несмотря на длительный период своего существования и развития, ростовщический кредит не смог прослужить основой для решения проблемы обеспечения производства заемными средствами в условиях капитализации производственных отношений в силу ряда причин:

          - во-первых, ростовщический кредит предоставлялся главным образом для удовлетворения личных потребностей заемщиков;

          - во-вторых, отсутствовал развитый рынок ростовщического капитала, так как ростовщиками выступали, как правило, индивидуальные частные лица либо небольшие меняльные конторы;

          - в-третьих, поскольку ростовщический кредит шел главным образом на удовлетворение личных потребностей в условиях экстремальных ситуаций (уплата налогов, долгов и т.п.), он предоставлялся под очень высокие проценты (до 200% и выше).

В тех случаях, когда  к ростовщическому кредиту вынуждены  были обращаться товаропроизводители, они неизбежно сталкивались с  проблемой оплаты высоких процентов, когда практически вся прибыль уходила к ростовщикам.

В силу этих причин развивающееся  капиталистическое производство остро  нуждалось в изменении и совершенствовании  характера кредитных отношений  и форм их проявления. Следующей  формой кредитных отношений, получившей значительное развитие в связи с переходом к капиталистическому производству, является коммерческий кредит, который имеет товарную форму.

Коммерческий кредит предполагает продажу товаров в  долг с отсрочкой платежа. Орудием  такого кредита является вексель, оплачиваемый через банк.

Главная цель коммерческого  кредита – ускорение процесса реализации товаров и заключенной  в них прибыли. Особенностью такого кредита на практике является слияние  ссудного капитала с промышленным. Вследствие этого размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной свободных капиталов у промышленных и торговых компаний.

Проценты за пользование  коммерческим кредитом, входящие в  цену товара и сумму векселя, значительно  ниже, чем по ростовщическому кредиту  и, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту, так как главной целью последнего является получение прибыли.

Форма коммерческого кредита в  большой степени, чем предшествующие, соответствовала потребностям зарождающегося капитализма, так как она вытекает непосредственно из самой природы капиталистических товарных отношений. Однако такой кредит в силу своей товарной формы обнаруживает ряд серьезных ограничений:

           - во-первых, коммерческий кредит может быть предоставлен одним функционирующим капиталистом другому только в размере, соответствующем его товарному капиталу, причем размер этот ограничивается величиной резервного капитала, а между тем потребность в кредите бывает значительно выше;

         - во-вторых, коммерческий кредит может быть предоставлен только тому капиталисту, который в данный момент нуждается в соответствующем товаре;

          - в-третьих, существуют ограничения и по срокам пользования коммерческим кредитом, так как по своей природе он является краткосрочным. А потребность в кредите может носить долгосрочный характер.

Если коммерческий кредит предоставляется в денежной форме, то тогда действует ряд ограничений. Они обусловлены несовпадением  размеров свободных денежных средств  предприятия-кредитора с потребностями  в денежных средствах предприятия-заемщика, а также несовпадением сроков, на которые кредит может быть выдан кредитором, со сроками, необходимыми предприятию-заемщику. Несмотря на важную роль и широкое распространение коммерческого кредита он, в силу своей товарной природы и рассмотренных ограничений, не может полностью удовлетворить потребности современного капиталистического производства.

Таким образом, ни одна из рассмотренных  форм кредитования не в состоянии  обеспечить массовое и регулярное наполнение производство кредитными ресурсами  в нужных объемах и в необходимые сроки.

В условиях крупного серийного товарного  производства кредит должен удовлетворять  определенным требованиям.

Он должен быть:

          - массовым;

          - регулярным;

          - доступным по цене и срокам кредитования;

          - достаточным по объему.

Все это предопределило появление и развитие новой формы  кредитования – банковского кредита, являющегося в рыночных условиях ведущей формой кредитных отношений.

Банковский кредит –  это кредит, предоставляемый банками  и другими кредитно-финансовыми учреждениями, имеющими лицензию, любым хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд.

Банки выполняют посреднические функции в кредите и платежах. Для осуществления своей посреднической деятельности банки аккумулируют временно свободные денежные средства, имеющиеся на рынке капиталов, и направляют их в те отрасли и предприятия, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных ресурсов. Именно поэтому банковский кредит преодолевает узость коммерческого кредита и получает ряд существенных преимуществ перед коммерческим кредитом.

         - во-первых, банковский кредит не ограничен размерами резервных капиталов;

         - во-вторых, банковский кредит предоставляется в любом направлении, т.е. им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности;