Совершенствования механизма депозитных операций коммерческих банков

В процессе управления банковской деятельностью все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением не являются и решения в области управления привлеченными ресурсами банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка [11.- С 15].

Значение срочных депозитов для банка заключается также в том, что они позволяют создавать резервы в соответствии с требованиями Национального банка и проводить дополнительные активные операции.

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в обращение. Но в тоже время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать только банки. Это подтверждает статья 8 Банковского кодекса Республики Беларусь, относящиеся к операциям, права на осуществление которых принадлежит исключительно банкам:

- привлечение денежных  средств физических и (или) юридических  лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;

- открытие и введение  банковских счетов физических  и юридических лиц.

В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского вклада, следует учитывать, что депозит сопровождается открытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора.

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что вытекает из его определения и сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского вклада (депозита) выступают как белорусские рубли, так и иностранная валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного счета и т.п.).

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным со дня его заключения [4.- Ст.183].

Согласно Банковскому кодексу, договор банковского вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

- сумма и валюта вклада (депозита);

- проценты по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского  вклада (депозита);

-срок возврата вклада (депозита) — для договора срочного  банковского вклада (депозита);

- условия возврата вклада (депозита) — для договора условного  банковского вклада (депозита);

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение [4.- Ст.184].

Вкладчиками по договору могут быть физические и юридические лица.

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для размещения во вклады (депозиты) принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершать безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).

Вкладчик имеет право на условиях ранее заключенного договора пополнять сумму вклада (депозита), если это предусмотрено условиями договора банковского вклада (депозита) [4.- Ст.185].

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада (депозита).

Физическое лицо вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до наступления срока возврата вклада (депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования.

Условие договора об отказе физического лица от права на досрочный возврат срочного или условного банковского вклада (депозита) является недействительным.

Уплата банком процентов по депозитным операциям – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов.

В настоящее время используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых банком, могут быть следующими: простые и сложные; плавающие и фиксированные.

Традиционным видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором процентом – происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.

Другим видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Процентная политика в области депозитных операций должна учитывать объективность условий установления процентов по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок [12].

Таким образом, успешная деятельность банка, как сбытовой организации, зависит от объема и качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при планировании деятельности банка в области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие данные операции. Прогнозирование стоимости ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными ставками в области привлечения ресурсов.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчета ставок по кредитам.

Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки Республики Беларусь начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и не депозитных обязательств. Банки начали реструктурировать источники средств в соответствии с определенными целями:

− используют те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые оставляют в распоряжении банка больше новых средств для увеличения его прибыли и капитала;

− выбирают оптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств и собственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы банк мог позволить себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска. 
2 Характеристика динамики состава и структуры привлеченных ресурсов основных банков РБ

 

2.1 Оценка привлеченных  ресурсов банковской системы  РБ 

 

Важный параметр потенциала банковской системы — ресурсная база. На начало 2012 года банками привлечено ресурсов в объеме 194,7 трлн. руб. (рисунок 1).

 

Рисунок 1 –Ресурсная база банков в 2007-2011 гг, трл.руб.

 

За 2011 год сумма привлеченных ресурсов по номиналу увеличилась на 67,2 трлн. руб., или на 52,7%. Это выше прогнозного значения, которое составляло 31—36%. Следует отметить, что средства физических лиц продолжают оставаться важным источником пополнения ресурсной базы белорусских банков.

В среднем на 1 жителя республики на начало 2012 г. приходилось почти 2987 тыс. рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сертификатах (рисунок 2) [13.- С 9].

 

Рисунок 2 –Динамика привлеченных денежных средств на душу населения, тыс. руб.

На 1 января 2012 г. объём депозитов юридических и физических лиц составил 98184,3 млрд. руб., увеличившись за год на 128,2 %. Таким образом, объём обязательств банков перед экономикой за 2011 год увеличился в 2 раза больше, чем объём требований. Такой рост депозитной базы обусловлен высокими процентными ставками во второй половине 2011 г.

В таблице 1 представлена подробная информация о сумме депозитов, размещенных в отечественных банках. При расчете показателей учитывались средства в белорусских рублях и в иностранной валюте в эквиваленте.

 

Таблица1 - Сумма депозитов, размещенных в отечественных банках

Первые пять позиций данного рейтинга занимают системообразующие банки, на 6-ой строке расположился Белгазпромбанк, Банк БелВЭБ занимает 7-ую позицию. За истекший период первые 9 позиций рейтинга не изменились.

Наибольшие темпы прироста депозитов продемонстрировали небольшие банки – Онербанк (темп прироста – 3 000 %), Кредэксбанк (темп прироста – 822,4 %), Цептер Банк (темп прироста – 607,1 %), БНБ-Банк (темп прироста –474,7 %), Сомбелбанк (темп прироста – 451,9 %), Дельта Банк (темп прироста – 425,9 %), Хоум Кредит Банк (темп прироста – 420,9 %) и др. Такие темпы стали следствием высоких процентных ставок по вкладам в белорусских рублях.

Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики (юридических и физических лиц) представлена на рисунке 3.

 

 

Рисунок 3 – Доля банков в совокупном объеме депозитов экономики (юридических и физических лиц), %

 

Около 40 % всех депозитов юридических и физических лиц находится на счетах Беларусбанка. На долю 10 крупнейших банков по объему депозитов приходится 92,9 % привлеченных ресурсов экономики.

Структура депозитов в банках представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Структура депозитов в банках

В структуре депозитов соотношение между депозитами юридических лиц и депозитами физических лиц составляет 50,1 % и 49,9 % соответственно. Для сравнения, на начало 2011 г. в депозитном портфеле банков преобладающую долю – 53,4 % – занимали вклады населения.

В структуре депозитов физических лиц лидирующие позиции принадлежат шестерке системообразующих банков, а вот в структуре депозитов юридических лиц Банк БелВЭБ уступает свою позицию Белгазпромбанку и занимает 7-ое место.

Доля банков в совокупном объеме депозитов населения представлена на рисунке 4.

 

 

Рисунок 4 - Доля банков в совокупном объеме депозитов населения,%

 

Лидером рейтинга остается Беларусбанк, в котором хранится 45,5% депозитов физических лиц. Еще 41,6% приходятся на следующую за Беларусбанком пятерку системообразующих банков. Еще пять позиций занимают Белгазпромбанк, Банк Москва-Минск, Банк ВТБ (Беларусь), Альфа-Банк и МТБанк. На их долю приходится 7,0 % привлеченных средств населения.

Совокупная прибыль банковского сектора за 2011 г. составила 3034950,6 млн. рублей, увеличившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 79,5 %.. Наряду с инвестициями в уставный фонд прибыль позволила банкам сохранить достаточную степень защищенности от принимаемых на себя рисков. 

По всем основным показателям деятельности банков наблюдаются достаточно высокие темпы роста. Однако в большей степени это обусловлено увеличением рублевого эквивалента валютных составляющих этих показателей в результате двух девальваций 2011 г.

Твердо держит свои позиции пятерка сильнейших банков страны – Беларусбанк, Белагропромбанк, БПС-Сбербанк, Приорбанк и Белинвестбанк. Шестое место по многим показателям делят между собой Банк БелВЭБ и Белгазпромбанк. Высокие показатели деятельности также демонстрируют дочерние структуры российских банков, такие как Банк ВТБ (Беларусь), Банк Москва-Минск и Белросбанк. Эти банки стали серьезными конкурентами для шестерки крупнейших банков страны.

В конце 2011 г. концентрация банковского сектора усилилась: на долю двух крупнейших банков страны – Беларусбанка и Белагропромбанка – приходится 73,1 % собственного капитала и 59,1 % совокупных активов.