Совершенствование кредитной политики банка в условиях кризиса

Исходя из выше изложенного, данный показатель в Банке не рассчитывается, так как факты неуплаченного  недовзноса обязательных резервов отсутствуют.

Показатель риска на крупных  кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) – не кредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам определяется по формуле (17):

                                       ПЛ10= ,                                             (17)

где Овкк - сумма обязательств банка  по кредиторам и вкладчикам (группам  связанных кредиторов и вкладчиков) – не кредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов.

 

Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

В случае отсутствия у банка в  анализируемом  периоде фактов неисполнения требований показатель ПЛ11 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности. Следовательно, мы не рассчитываем данный показатель, так как в анализируемом периоде отсутствовали факты неисполнения банком своих требований.

Далее, на основе полученных значений, проведем бальную и весовую оценки группы показателей оценки ликвидности, результаты сведем в таблицу 2.12.

Для общей оценки активов банка  рассчитаем обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное  значение показателей.

Расчет обобщающего результата выполним по формуле (18):

                                     РГЛ = ,                                           (18)

где балл_i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя,

вес_i - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

 

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка.

Таблица 2.12 – Бальная  и весовая оценки показателей  группы показателей оценки ликвидности.

Наименование показателя	Значение, %	Баллы	Вес
1	2	3	4
1. Показатель общей  краткосрочной ликвидности –  ПЛ1: 2009 2010 2011	66,7 16,9 11,33	1 3 3	2 2 2
2. Показатель мгновенной ликвидности – ПЛ2: 2009 2010 2011	207,3 79,2 41,98	1 1 1	3 3 3
3. Показатель текущей ликвидности – ПЛ3: 2009 2010 2011	221,2 95,9 52,77	1 1 1	3 3 3
4. Показатель структуры  привлеченных средств – ПЛ4: 2009 2010 2011	92,4 134,3 130,7	4 4 4	2 2 2
5. Показатель небанковских  ссуд – ПЛ7: 2009 2010 2011	111,3 127,3 123,9	2 3 3	1 1 1
6. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков – ПЛ10: 2009 2010 2011	122,4 327,6 67,7	2 3 1	2 2 2
Общая оценка	«удовлетворительно»

 

На основании формулы 18 проведем расчет:

РГЛ₂₀₀₉ = (1*2 + 1*3 + 1*3 + 4*2 + 2*1 + 2*2) / 13 = 1,7 ® 2;

РГЛ₂₀₁₀ = (3*2 + 1*3 + 1*3 + 4*2 + 3*1 + 3*2) / 13 = 2,2 ® 2;

РГЛ₂₀₁₁ = (3*2 + 1*3 + 1*3 + 4*2 + 3*1 + 1*2) / 13 = 1,9 ®2.

По результатам оценки состояние доходности в 2009-2011 годах  характеризовалось как «удовлетворительное».

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что состояние капитала банка «ЦЕРИХ» (ЗАО) за 2009-2011 годы характеризовалось как «хорошее», состояние активов Банка за 2009-2010 годы оценивалось как «удовлетворительное», однако к 2011 году ситуация изменилась и состояние активов улучшилось и стало оцениваться как «хорошее».

Оценка состояния доходности Банка за изучаемый отрезок времени  характеризовалась как «хорошее», такая же тенденция в 2009-2011 годах  наблюдалась и по показателям  ликвидности.

2.3 Оценка  риска кредитного портфеля банка  ЗАО «Церих»

Важнейшим вопросом в системе управления кредитными рисками для любого банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка должна предусматривать одновременное проведение количественной и качественной оценки с использованием различных методов. Процесс построения комплексной системы оценки риска кредитного портфеля Банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.

Проведем  комплексную оценку риска кредитного портфеля банка Церих.

Таблица 2.13 - Структура кредитного портфеля по категориям качества

Категория кредита	Структура кредитного портфеля (di)	Объем кредитного портфеля (Si), тыс. руб.	Кредитный риск, (рi)
Стандартные 1-й категории	0,133	170173,000	0
Нестандартные 2-й категории	0,772	986427,000	0,05
Сомнительные 3-й категории	0,029	36649,000	0,3
Проблемные 4-й  категории	0,034	42980,000	0,5
Безнадежные 5-й категории	0,032	41421,000	1
Всего	1,00	1277650,000

 

Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю - это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска и определяется следующим образом:        

                                                

,                                                 (19)

где Si — сумма предоставленных кредитов i-ой группе контрагентов, i = 1, №; Pi(c) — кредитный риск относительно i-ой группы контрагентов.

 

Данный показатель является обобщенной количественной характеристикой, которая не позволяет принимать решение по поводу применения основных методов регулирования риска кредитного портфеля (диверсификации или концентрации). Однако для принятия решения необходимо определить меру изменчивости риска кредитного портфеля. Для этого применяют две близко связанные категории: дисперсию и среднеквадратическое отклонение. Для их расчета необходимо определить средневзвешенный риск кредитного портфеля Банка по следующей формуле:

                                                             

                                    (20)

Приведенный показатель является базисной величиной для расчета вариации кредитного риска относительно соглашений по i-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка.

Дисперсию кредитного риска относительно соглашений по i-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка, можно определить следующим  образом.

                                            

,                                        (21)

Приведенный показатель отражает вариацию признака по всей исследуемой совокупности под влиянием всех факторов, обусловивших эту вариацию.

Результаты анализа более наглядны, если показатель разброса случайной величины выражен в тех же единицах измерения, что и сама случайная величина. Для этих целей используют среднеквадратичное отклонение кредитного риска относительно соглашений по i-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка:

                                        (22)

Расчет этого показателя позволяет определить тесноту связи результативного и группировочного факторного признака. Оно имеет следующие пределы: 0< <1

Если = 0, то группировочный признак не влияет на результативный, а если = 1 — результативный признак изменяется только в зависимости от группировочного.

Дисперсия и среднеквадратичное отклонение характеризуют меру распыленности кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля и средневзвешенного кредитного портфельного риска. Эти показатели отображают диверсификацию кредитного портфеля относительно риска. Чем больше значения дисперсии и среднеквадратичного отклонения, тем более диверсифицированным с точки зрения риска является кредитный портфель Банка. Дисперсия и среднеквадратичное отклонение показывают меру рассредоточения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля как в лучшую сторону (их значения меньше средневзвешенного кредитного портфельного риска), так и в худшую сторону (их значения больше, чем средневзвешенный кредитный портфельный риск). Поэтому указанные показатели не дают возможности однозначно оценить степень рискованности кредитного портфеля. Для этого целесообразнее применить такой показатель риска как семивариация.

В зависимости от результата отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного риска семивариация риска по кредитным соглашениям может быть положительной или отрицательной.

Положительную семивариацию кредитного риска относительно соглашений по i-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель Банка, можно

Определить так: 

,                                   (23)

где № - объем кредитного портфеля (количество соглашений);

 

t_i - положительное отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель Банка, от средневзвешенного кредитного риска, то есть:

 

 

Отрицательная семивариация кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые  составляют кредитный портфель Банка  определяется следующим образом:

,                                      (24)

где n - объем кредитного портфеля (количество соглашений по всем группам клиентов Банка);

l_i - отрицательное отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка, от средневзвешенного кредитного риска, следовательно:

Также следует определить положительное  и отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель Банка. Для этого воспользуемся формулами: