Шпаргалка по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

1. Нормативно правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов в РФ.

ГК РФ глава 46 (расчеты: ПП, ПТ, ИП, Аккредитив, Инкассо, Чеки);

ФЗ о ЦБ ст.3, 80;

ФЗ «О банках и банковской деятельности» ст.5;

Положение БР №2-П «Организация безналичных расчетов на территории РФ».

 

2. Виды расчетов открываемых к.о.

-расчетные счета;

- текущие счета;

- бюджетные счета;

- счета судебных  приставов;

- корреспондентские  счета (НОСТРО, ЛОРО);

- счета доверительного  управления; 
- «металлические счета»;

- счета по вкладам.

3. Порядок открытия и закрытия счетов клиентов в валюте РФ и ин. валюте.
4. Содержание и порядок формирования юр. дел клиентов.

 

5. Порядок совершения операций по р/с. Оформление выписок по счетам клиентов.
6. Расчет лимита остатка ден. нал в кассах предприятия.

 

7. Очередность списания ден. ср. Порядок формирования картотеки к внебалансовому счету №90901  и №90902.
8. Тарифы банка на расчетное обслуживание. Расчет и взыскивание суммы вознаграждения за расчетное обслуживание.
9. Содержание и порядок оформления расчетных документов.
10. Порядок представления отзыва и возврата расчетных документов.
11. Общая характеристика безналичных расчетов в к.о. Принципы организации безналичных расчетов.

Б/р- это перечисление ден. ср со счета плательщика, на счет получателя, осуществляемого по банковским счетам. Согласно №2-П БР б/р осуществляются через к. о или Бр по счетам открытым на основании договора банковского счета. (к/с)

12. Порядок перевода ден. ср на основании ФЗ «О национальной платежной системе» и положение БР №383-П «О правилах перевода ден. ср».
13. Расчеты ПП. Реквизиты.

ПП-это поручение плательщика своему банку осуществить перевод д/с со своего счета (или без открытия счета-только физ. лицо) на счет получателя средств. ПП может использоваться для перевода д/с по вкладу. Оно принимается банком на бум. и электр. Носителе. Оно действительно для предоставления в банк в течении 10 календарных дней со дня его составления, если плательщиком явл. Банк, то перевод д/с осуществляется на основании составленного им банковского ордера. Если перевод без открытия банковского счета, то физ. Лицо-плательщик на заявлении (распоряжении) должны быть указаны:

-его реквизиты,

-реквизиты получателя,

-реквизиты банков,

-сумма,

-назначение платежа. 

На основании распоряжения физ. Лица банк составляет ПП. (в электронном  виде и без открытия счета-аналогично).

14. Расчеты ИП. Реквизиты.
15. Расчеты в форме перевода ден. ср по требованию получателя средств (прямое дебетование).
16. Расчеты по аккредитивам.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка выдаваемое им по поручению клиента произвести перевод д/с получателю.

При расчете по аккредитиву  банк действует по распоряжению плательщика  об открытие аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент) обязан осуществить перевод д/с получателю при условии предоставления им документов, предусмотренных аккредитивом. Эту операцию может выполнить как сам эмитент, так и передать полномочия другому банку на его исполнение. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Он исполняется на основании представленных документов. Аккредитив более актуальный банковский продукт обеспечивающий качественное и безопасное ведение бизнеса.

Аккредитивная форма  расчета так же возможна и при  проведении сделок между юр. и физ. лицами (ИП) , где физ. лицо может выступать только в качестве получателя средств (т.е продавца).

Реквизиты:

-наименование банка-эмитента,

-наименование банка  обслуживающего получателя средств  (исполняющий банк),

-наименование получателя,

-сумма аккредитива,

-вид аккредитива,

-срок действия,

-условие оплаты.

17. Виды аккредитивов. Порядок оформления заявления и бланка на аккредитив.

-покрытые (депонированные) при его открытии банк-эмитент одновременно переводит д/с на счет 40901 в исполняющий банк, если нет денег на р/с, то банк предоставляет кредит для формирования покрытия по аккредитиву. При отсутствии предварительного перевода д/с аккредитив считается непокрытым-гарантированным, т.е исполнительному банку предоставляется право дебетовать.

-безотзывный аккредитив может быть изменен, анулирован только с согласия получателя средств.

-отзывный может быть изменен, аннулирован без согласия получателя (поставщика), если не указан какой аккредитив , то согласно нормативным актам он считается отзывным автоматически. 
-подтверждающий, если к обязательству банка-эмитента добавляется обязательство другого банка, как правило исполняющего, то эта гарантия двух банков осуществляется перевод д/с получателя.

-аккредитив может  использоваться не только одним  получателем, но и вторым получателем  (бенефициаром), такой аккредитив  называется переводной.

 

18. Порядок отражения в учете операций по р/с клиентов: ПП.
19. Порядок отражения в учете операций по р/с клиентов: инкассо.
20. Порядок отражения в учете операций по аккредитивам.
21. Технологии совершения расчетов чеками.
22. Расчеты векселями. Понятия векселей. Виды векселей.
23. Вексельное обращение. Операции с векселями.
24. Порядок открытия счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней и порядок нумерации л/с.
25. Основы к/отношений банков. Договор о к/отношениях.
26. Принципы организации межбанковских расчетов . платежная система БР.
27. Основные функции РКЦ БР. Порядок проведения расчетов по к/с, открываемым в РКЦ БР.
28. Формы международных расчетов: документарные аккредитивы, инкассо, переводы.
29. Порядок международных расчетов. Документы, применяемые во внешней торговле.
30. Условия платежа при международных расчетах и способы проведения международных расчетов.
31. Осуществление международных расчетов банковским переводом с помощью системы СФИФТ.
32. Осуществление международных расчетов с помощью документарных аккредитивов.
33. Виды аккредитивов, применяемые во внешней торговле.
34. Осуществление международных расчетов с помощью документарного инкассо.
35. Порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля.