Роль депозитов в ресурсной базе коммерческих банков

Другим  видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении  расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме  вклада.

Процентная  политика в области депозитных операций должна учитывать объективность  условий установления процентов  по всем видам вкладов и экономическую обоснованность соответствующих процентных ставок.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчета ставок по кредитам [5].

 

 

 

2. Классификация депозитов

 

 

В мировой  банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии  определенных требований клиентов к  банку, или же денежные средства, которые  клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров и обязательств по депонированию, предусмотренных законом [12, с.751].

Наиболее  часто в качестве критерия депозитов  выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада.

Исходя  из категории вкладчиков, различают:

- депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, банков);

- депозиты  физических лиц.

Бухгалтерская классификация депозитов в Республике Беларусь подразделяет их на:

- вклады  небанковских финансовых организаций;

- вклады  коммерческих организаций;

- вклады индивидуальных предпринимателей;

- вклады  физических лиц; 

- вклады  некоммерческих организаций.

Депозиты по форме изъятия подразделяются на:

- депозиты  до востребования (обязательства,  не имеющие конкретного срока);

- срочные  депозиты (обязательства, имеющие  определенный срок);

- накопительные  депозиты [5].

Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

Со своих  расчетных и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [5].

На эти  счета поступает выручка от реализации продукции и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в  адрес юридических лиц – владельцев этих счетов и зачисляются наличные деньги, сдаваемые предприятиями  на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [5].

К числу  депозитов до востребования следует  отнести:

1. Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и прочие. Такие счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как знак особого доверия [4].

2. Корреспондентский счет – они не могут открываться физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно кредитным организациям центральным банком страны или другими кредитными организациями. Они делятся на счета ЛОРО (счета, открытые в данном банке) и НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах) [4].

3. Специальные карточные счета – открываются держателям банковских пластиковых карт. Расходование средств со специального карточного счета осуществляется в пределах расходного лимита (для расчетных банковских пластиковых карт) или в пределах предоставленной владельцу счета кредитной линии и расходного лимита (для кредитных банковских пластиковых карт) [4].

Основным  достоинством этой группы депозитов  является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного счета до востребования  состоят в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью, без ограничений; во-вторых, разрешается  брать с этого счета в установленном  порядке наличные деньги.

Основным  недостатком депозитов до востребования  являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент); во-вторых, для банка – необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности  изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на :

1) депозиты со сроком до 3 месяцев;

2) депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты со сроком более года.

Также можно  провести следующую их классификацию:

- вклады, ограниченные минимальной суммой  и без ограничения сумм;

-безотзывный  вклад - вклад, не имеющий возможностей  одностороннего отзыва;

- отзывной  вклад — вклад, имеющий возможность  одностороннего отзыва;

- пополняемый  вклад — позволяет вкладчику  периодически пополнять вклад  дополнительными взносами;

- не пополняемый  вклад;

- вклады  с фиксированной процентной ставкой  на весь срок;

- вклады  с фиксированной, увеличивающейся  «прогрессивной» с течением срока  процентной ставкой;

- вклады  с нефиксированной в течение  срока процентной ставкой;

-капитализированные  вклады — вклады, по которым  сумма начисленных процентов  присоединяется к сумме основного вклада [4].

То обстоятельство, что владелец срочного депозита может  распоряжаться им только по истечении  оговоренного срока, не исключает возможность  досрочного получения им в банке  своих денежных средств. Однако в  этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован  в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и  позволяют банку располагать  средствами вкладчиков в течение  длительного времени.

Срочные депозиты относятся к наиболее дорогим  для банков ресурсам.

Срочные депозиты населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Таким образом, депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и условия.

Укрепление  депозитной базы очень важно для  банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

 

 

 

 

 

 

         2  АНАИЗ ДИНАМИКИ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ДЕПОЗИТОВ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» ЗА 2010-2012 ГОДА

 

 

 

        2.1 Анализ динамики состава и структуры депозитов физических лиц

 

 

         Стратегическим ориентиром деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» является требование Национального банка Республики Беларусь активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому   2012 году вся работа ОАО «АСБ Беларусбанк» была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем динамику состава  и структуры привлеченных ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк», используя данные отчетности.

 

           Таблица 2.1 – Состав, структура вкладов физических лиц по видам валют ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Даты	Вклады в национальной валюте		Вклады в иностранной валюте
	Сумма, млн. рублей	уд. вес, %	Сумма, млн. рублей	уд. вес, %
1	2	3	4	5
01.01.2010	101299,9	75,1	12778,9	24,9
01.01.2011	133677,7	77,4	34714,7	22,6
01.01.2012	242144,1	72,2	52910,8	27,8

Источник: собственная разработка  на основании источников [14],[15].

 

Из таблицы 2.1 видно, что удельный вес вкладов в иностранной валюте увеличился к концу 2011 года на 5,2% и составил на 01.01.2012г. 52910,8 млн. рублей. Удельный вес вкладов в белорусских рублях наоборот снизился за этот же период с 77,4% до 72,2% по состоянию на 01.01.2012г. Удельный вес вкладов в белорусских рублях по состоянию на 01.01.2012 года в общей совокупности составляет 72,2%, что на 44,4% больше, чем у вкладов в иностранной валюте. Это означает, что граждане Беларуси по-прежнему отдают предпочтение хранению сбережений в национальной валюте. А это в свою очередь говорит о доверии населения к белорусскому рублю. На сегодняшний день в условиях мирового финансового кризиса в банковской системе Беларуси не было тотального оттока денежных средств с вкладов. Происходит не столько изъятие денег с вкладов, сколько смена валюты, население переводит рублевые депозиты в валютные. Данная тенденция характерна для всего банковского сектора страны и связана с неустойчивым экономическим развитием республики в отчетный период, увеличением инфляционных ожиданий населения.

             Далее проанализируем динамику состава и структуры вкладов (депозитов) физических лиц ОАО «АСБ Беларусбанк» в национальной валюте по срочности на основании данных таблицы 2.2.

 

           Таблица 2.2 - Состав, структура вкладов физических лиц в национальной валюте по срочности ОАО «АСБ Беларусбанк»  

 

Даты	Депозиты до востребования		Срочные депозиты
	Сумма (млн.руб.)	уд. вес, %	Сумма (млн.руб.)	уд. вес, %
1	2	3	4	5
01.01.2010	22128,8	24,6	67734,3	75,4
01.01.2011	27411,6	19,8	111694,9	80,2
01.01.2012	33481,9	18,7	145266,6	81,3

Источник: собственная разработка  на основании источников [14],[15].

 

Из таблицы 2.2 видно, что удельный вес срочных вкладов увеличился за анализируемый период на 1,1%, и на 01.01.2012 года сумма составила 145266,6 млн. рублей, что на 77472,3 млн. рублей больше, чем на начало 2010 года. Более наглядно это показано на рисунке 2.1.

 

 

Рисунок 2.1. – Состав средств физических лиц в национальной валюте

Источник: собственная разработка  на основании источников [14],[15].

       Срочные вклады (депозиты) являются более дорогими ресурсами для банка и с увеличением их доли в общем объеме привлеченных средств увеличиваются процентные расходы банка, что может негативно отразиться на прибыли. В связи с увеличением удельного веса срочных депозитов клиентов в ресурсной базе дополнительные расходы филиала увеличиваются. Но с другой стороны увеличение остатков по депозитам дает возможность банку вкладывать больше средств в долгосрочные активные операции, тем самым увеличивать доходы.

По вкладам  в иностранной валюте также основную часть занимают срочные депозиты (таблица 2.3).

 

           Таблица 2.3 - Состав вкладов физических лиц в иностранной валюте по срочности ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

Даты	Депозиты до востребования		Срочные депозиты
	Сумма (млн.руб.)	уд. вес, %	Сумма (млн.руб)	уд. вес, %
1	2	3	4	5
01.01.2010	1369,3	4,6	28350,0	95,4
01.01.2011	1931,1	4,7	38752,9	95,3
01.01.2012	1633,4	2,4	67010,5	97,6