Развитие системы риск менеджмента в банках Кыргызской Республики

87

Академия управления при Президенте Кыргызской Республики

Институт Экономики и финансов

Кафедра « Финансы и банковское дело»

                                      «Допустить к защите»

                                                    Зав. кафедрой ____________________  

            Турсунова С.А.

                                                                 «___» _______________2012г.

Выпускная квалификационная работа

На тему: Развитие системы риск менеджмента в банках Кыргызской Республики

Автор ВКР________________________________________________

(Ф.И.О. курс, группа, подпись)

Специальность № 521603 « Финансы и кредит»

Руководитель ВКР _______________________________________

( Ф.И.О., уч. степень, уч. звание, должность)

________________________________________________________________

подпись

Бишкек - 2012
Содержание:

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Теоретические основы организации риск менеджмента в коммерческих банках….……………………………………...…….6

1.1.           Банковские риски и их классификация

1.2.           Понятие и функции банковского риск менеджмента………........13

1.3.           Методы управления рисками в коммерческих банках……………………………………..…….....………………..22

Глава 2. Анализ системы риск менеджмента в коммерческих банках Кыргызской Республики на примере ОАО «РСК Банка»……..35

2.1. Организация управления деятельностью и рисками в ОАО «РСК Банка»…………………………………………………………….......35

2.2. Анализ основных показателей деятельности банка………………..39

2.3. Оценка рисков в деятельности банка……………………………….58

Глава 3. Совершенствование риск менеджмента в коммерческих банках

      Кыргызской Республики………………………………….………..75

3.1. Меры по снижению риска в коммерческих банках..........................75

3.2. Совершенствование риск-менеджмента в коммерческих банках..79

Заключение……………..…………………….………………………….……...84

Список использованной литературы…………………………………….….87

Введение

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы [5. c.282].

Банковская система играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Кыргызская Республика не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент находится в стадии становления, и не может избежать кризисов и потрясений. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму. Вот почему тема развития банковской системы Кыргызской Республики на сегодняшний день особенно важна для стабилизации экономики нашей страны.

              В современных условиях экономики проблема управления рисками весьма актуальна, что подтверждается данными о росте убыточности банка.

Риск в банковской деятельности естественным образом сопряжен с менеджментом, со всеми его функциями. Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует создания адаптивной к нему системы. То есть, необходим особый риск-менеджмента, или система оценки риска, управление риском и экономическими отношениями, возникшими в процессе этого управления, включая стратегию и тактику управленческих действий.

Хотя в экономической сфере риск присутствует постоянно, изучен он недостаточно. Объясняется это, видимо, тем, что данная категория долгое время не рассматривалась в качестве объекта теоретических исследований, а относилась лишь к практике. В последнее время положение стало меняться: этот предмет стал объектом пристального внимания и изучения. [2.c.  15-18].

Риск – неотъемлемая часть каждой организации, поэтому его изучение необходимо, что подтверждено повышенным интересом в данной области знаний. [6. c.358].

Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка Кыргызской Республики товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

Целью данной работы является изучить основные методы управления риск-менеджмента в банках Кыргызской Республики, также этапы организации риска-менеджмента и предложить пути развития.

Цель работы предопределила постановку и решение следующих задач:

      рассмотреть понятие и виды банковского риска;

      изучить сущность и функции риск-менеджмента, их роль в банковской деятельности;

      дать анализ и оценку деятельности коммерческого банка;

      сделать соответствующие выводы и предложения по дальнейшему развитию риск-менеджмента в банках Кыргызской Республики.

Объектом исследования служит деятельность ОАО «РСК-Банк».

При написании выпускной квалификационной работы использовались различные нормативные документы, а также литературные источники, приведенные в списке литературы, анализ и расчеты производились на основе объективных данных работы ОАО «РСК-Банк». ОАО «РСК-Банк» является одним из старейших и крупных банков Кыргызстана, устойчиво и надежно работает на ответственном банковском рынке. За годы своего существования Банк накопил солидный опыт, усовершенствовал свои услуги и по праву считается одним из лидеров банковской системы республики.[]

Глава 1. Теоретические основы организации риск менеджмента в коммерческих банках

1.1. Банковские риски и их классификация

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Бы­ло бы в высшей степени наивным искать варианты осущест­вления банковских операций, которые бы полностью исклю­чали риск и заранее гарантировали бы определенный финан­совый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву".

Следовательно, для банковской деятельности важным яв­ляется не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Что же такое риск? Под риском принято понимать веро­ятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финан­совых операций.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.

В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы.

Банковская деятельность невозможна без расходов. Рас­ходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операци­онные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыноч­ной ситуации привело к необходимости повышения процен­тов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредит­ных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимо­сти; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соот­ветствующих мер и т. д.

Убытки.

Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, не­благоприятном стечении обстоятельств или же просто непред­сказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой ры­ночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение бан­ковской прибыли, выступают обобщающим показателем, ха­рактеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характери­зует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показа­телем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количе­ственно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсо­лютных и относительных показателях. В абсолютном выра­жении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую де­ятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением кон­кретной операции, то получится величина риска в относи­тельном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показа­телях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных бан­ковских операций, то применяются относительные показате­ли, характеризующие, например, размер риска к сумме до­ходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.

Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точ­ности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

      проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

      поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

      руководство не в состоянии принять необходимые и срочные ме­ры, что может привести к финансовому ущербу;

      существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными ус­ловиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков на современном этапе, надо учитывать:

      неустойчивость политического положения;

      незавершенность формирования банковской системы;