Пути совершенствования методик по оценке кредитоспособности заемщика

Р=Д*К*I

где Р – платежеспособность на период;

       Д – среднемесячный доход;

       К – корретировачный коэфциент;

       I – срок ссуды;

              Размер ссуды и проценты не могут превышать уровень платежеспособности физического лица. Из этого соотношения определяется максимальный размер ссуды на период, который может быть выдан физическому лицу при данном уровне дохода.

                     Анализ прибыльности.

              Анализ  прибыльности  –  это   оценка   эффективности   использования вложенных   в   производство   средств.    Эффективность    производственной деятельности характеризуют показатели рентабельности.

       . Рентабельность продаж (РП);

       . Рентабельность основной деятельности (Р);

       . Рентабельность общего капитала (РОК).

              По  итогам  расчета  финансовых  показателей  определяется  суммарное количество   баллов,   на   основании   которого   заемщику    присваивается определенный   класс   кредитоспособности   и,   в   соответствии   с   ним, рекомендуемое решение о возможности кредитования.

              Присвоение   рейтинга   кредитоспособности   является   окончательным моментом анализа потенциального заемщика по данной методике.

Банковский анализ кредитоспособности может проводиться
        1. По ограниченному, и 
        2. По расширенному кругу показателей, отражающих различные стороны финансовой деятельности заемщика.
        Ограниченный круг включает лишь наиболее важные 4 показателя. К ним относятся показатели ликвидности баланса (коэффициенты абсолютной, общей ликвидности и коэффициент покрытия) и один из показателей финансовой устойчивости (коэффициент обеспеченности заемщика собственными средствами). Расчет указанных показателей, отмечается в Методике, производится по данным бухгалтерской отчетности заемщика за последние 2-3 года, по балансу на начало текущего года и по последнему балансу по сроку, близкого к дате обращения за кредитом. Анализ указанных показателей осуществляется банком в течении всего периода пользования кредитом.
        Расширенный круг включает все 9 коэффициентов Методики. Наряду с наиболее важными здесь рассчитываются показатели оборачиваемости оборотных средств(коэффициент оборачиваемости запасов и затрат) и остальные 4 показателя финансовой устойчивости предприятия (коэффициенты соотношения заемных и собственных средств, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств). В процессе анализа кредитоспособности и расчете показателей,  используют следующую классификацию активов по степени ликвидности (категориям риска): 
       1. группа - Минимальный риск. Быстрореализуемые активы (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);
       2. группа - Малый риск. Активы средней реализуемости (легко реализуемые требования: средства в расчетах, уменьшенные на сумму резерва по сомнительным долгам и прочие активы, для превращения которых в денежную наличность требуется определенное время - запасы товарно-материальных ценностей, исключая залежалые, готовая продукция, пользующаяся спросом и др.);
       3. группа - Средний риск. Активы медленно реализуемые ( запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов, налога на добавленную стоимость);
       4. группа - Высокий риск. Труднореализуемые активы (основные средства и внеоборотные активы).
       В свою очередь пассивы классифицируют по степени убывания срочности предстоящей оплаты обязательств: 
       1. группа - Пассивы краткосрочные (краткосрочные кредиты банков, краткосрочные займы, долгосрочные кредиты, подлежащие погашению в текущем году).
       2. группа - Пассивы средней срочности (расчеты и прочие пассивы).
       3. группа - Пассивы долгосрочные (долгосрочные кредиты банков, долгосрочные займы).
       4. группа - Постоянные пассивы (источники собственных средств).
 

Глава II. Анализ оценки кредитоспособности заемщика в ОАО “Эко Банк”

2.1Методика определения кредитоспобности заемщика в ОАО “Эко Банк”

              Предоставлением кредитов хозяйствующим субъектам является основной экономической функцией коммерческих банков. Оттого, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит уровень их доходности, поскольку из всех традиционных услуг предоставление кредитов всегда было и остается главным источником их прибыли, хотя именно данные операции подвержены высокой степени риску.

Организация кредитного процесса осуществляется банком исходя из собственной кредитной политики, которая учитывает экономические, политические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.
        Кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, целей, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутри банковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Таблица 3

Элементы кредитной политики*

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других (См.: Табл. 3). Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Основной целью кредитной  работы является получение Банком стабильных доходов на условиях полной возвратности кредитов. При кредитовании Банк руководствуется законодательством Кыргызской Республики, нормативными документами Национального банка Кыргызской Республики, нормами международной банковской практики, Уставом Банка, локальными нормативными актами Банка и настоящей Инструкцией.

Общее руководство кредитной деятельностью осуществляется Кредитным Комитетом банка. Банк выдает кредиты, исходя из принципов их возвратности, срочности, платности и целенаправленности. Субъектами кредитования Банка являются юридические и физические лица. Приоритет в кредитовании предоставляется: предприятиям промышленности; предприятиям, перерабатывающим сельскохозяйственную продукцию; крупным оптовым торговым организациям.

Основным критерием  приоритетности кредитования является степень доходности и надежности проекта. Исходя из условий рынка, предпочтение будет отдаваться проектам с короткими и средними сроками окупаемости.

Ситуация в целом на кредитном рынке такова, что большинство потенциальных заемщиков предпочитают использовать собственные средства, ибо рисковать кредитными ресурсами при определенном контроле банка (целевое использование кредита) невыгодно, да и средства в этом случае становятся немобильными. Вряд ли можно с этим можно согласится, поскольку, экономический эффект возможен для обеих сторон. Вспомним эффект финансового рычага, когда рентабельность собственных средств возрастает за счет использования заемных средств.
       Очевидно, что в недалеком будущем, кредит (несмотря на нестабильные экономические условия) являясь составной частью финансовых ресурсов, станет действенным рычагом эффективной работы предприятия.

Процесс кредитования сопровождается воздействием на заемщика множества факторов риска, которые могут повлечь за собой непогашение или несвоевременное погашение кредита, что принесет банку убыток. Подобный исход может явиться следствием действия форс-мажорных обстоятельств, но чаще всего в этом виновно одно из следующих взаимосвязанных звеньев: кредитор — банковский продукт — заемщик. Дополнительные затруднения в оценку кредитоспособности потенциального заемщика по ипотечному жилищному кредиту вносят длительный срок кредитования и сравнительно большие размеры кредитов.

Сегодня ОАО «Эко Банк»- это акционерный коммерческий банк. Ориентируясь в своей деятельности на прибыльность своих операций. Сегодня ОАО «Эко Банк» кредитует потенциальных в будущем клиентов, а также новые структуры и фирмы, ведущих производственно-коммерческую деятельность.

Работа, связанная с каждым конкретным кредитом, состоит из следующих этапов:

1.                  Предварительная работа при получений запроса на предоставление кредита:

а) регистрация писем - заявок  на получение  кредита;

б) переговоры с потенциальным заемщиком;

2.                  Анализ документов, характеризующих заемщика, объект кредитования.

3.                  Анализ предложенного заемщиком обеспечения кредита.

4.                  Составление заключений.

5.                  Принятие решения о предоставлении (не предоставлении) кредита.

6.                  Составление кредитного досье.

7.                  Оформление кредитного дела.

8.                  Перечисление средств по кредиту или выдача наличными.

9.                  Осуществление контроля за выполнением кредитного договора.

Предварительная работа при получении запроса на предоставление кредита

а) Регистрация писем-заявок. 

В письме-заявке в произвольной форме излагается просьба о предоставлении кредита, указывается на какие цели и в какой сумме требуется кредит, предлагаемое обеспечение, сроки погашения. Заявка подается на имя председателя Правления банка. Юридические лица оформляют заявку на фирменном бланке за  подписью руководителя, заверенной печатью. Заявка должна иметь регистрационный исходящий номер и дату.

С рассмотрение заявки в форме заявлении  заемщика, поступивших в банк, начинается любая кредитная операция. В этих документах содержится основные сведения о заемщике (домашний адрес, паспортные данные и место работы). В  кредитном отделе  ведется журнал регистрации писем-заявок, которые должны быть рассмотрены в течение 3 рабочих дней.   В отдельную папку помещается  краткая информация о причине отказа в выдаче кредита, с которой работники отдела должны ознакомить заявителя  не позднее следующего дня с момента принятия решения.   Заявки по одобренным кредитам подшиваются в кредитное дело, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы , касающиеся , как данного кредита , так и всех последующих кредитов, если  таковые будут выданы  в будущем. Также в кредитном деле  ведется учет всех встреч , бесед и телефонных переговоров с заемщиком.

б) Переговоры с потенциальным заемщиком.

Цель проведения переговоров -  получение комплексной информации о заемщике для определения целесообразности работы с данной заявкой. Переговоры проводятся кредитным  отделом  с руководством заемщика (директор, зам. директора по коммерческой деятельности) или с лицом, уполномоченным  на проведение переговоров (что должно быть подтверждено официальным документом).               В ходе переговоров заемщик  получает информацию об основных условиях предоставления кредита и требованиях к заемщикам, ему предлагается представить документы согласно перечню, необходимые для принятия банком решения о предоставлении кредита.

Информация, которая должна быть получена во время переговоров, включает в себя:

                  ФИО и должность лица, представляющего заемщика, документы, подтверждающие  его полномочия;

                  название и юридический статус, местонахождение и номера телефонов заемщика, наименование обслуживающего его банка, обороты по счетам;

                  срок, в течение которого  действует заемщик, виды его деятельности, основные партнеры;

                  предлагаемые заемщиком условия испрашиваемого кредита- сумма, срок, цель, обеспечение;

                  наличие и величина имущества, которым располагает заемщик, предлагаемого в качестве обеспечения (залога, заклада);

               -    возможные источники погашения.

На основание имеющихся документов кредитный отдел осуществляет анализ документальных данных о заемщике в течение до 14 рабочих дней (при необходимости  до  двух месяцев). 

Анализ документов, характеризующих заемщика и объект кредитования

В целом схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой работает кредитный отдел банка, а в некоторых случаях и служба безопасности банка, состоит из двух основных блоков:
       - это получение от клиента определенных документов, справок, отчетов, заявлений;
       - последующая легальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений.

ОАО «Эко Банк» требует от потенциальных клиентов различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Официальной процедуры работы с ними не существует и банк по собственной схеме собирает эти документы.
       В целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике:
       - его юридический статус, адреса, банковские реквизиты,
       - отражать текущее и прошлое финансовое состояние,
       - содержать сведения о сделке или проекте, которые планируется кредитовать, намеченные пути погашения кредита.